Perioada fiscală poate fi una dintre cele mai stresante perioade ale anului pentru unii oameni, dar cu un ajutor simplu, completarea formularelor fiscale devine mult mai ușoară. Unul dintre cele mai confuze formulare fiscale din Statele Unite este formularul 1099-DIV, care trebuie folosit de contribuabili pentru a raporta orice dividende primite din investiții, cum ar fi acțiunile. Formularul necesită o cantitate mare de date pentru a fi introduse în câmpurile sale, dar poate fi completat cu ușurință după o citire atentă.
Nu toți contribuabilii trebuie să completeze un formular 1099-DIV. De fapt, majoritatea contribuabililor probabil nu vor trebui niciodată să se ocupe de asta, deoarece se ocupă exclusiv de dividendele câștigate pe parcursul unui anumit an fiscal. Acesta permite declarantului să raporteze orice dividende primite, impozitul pe venit reținut și impozitul străin plătit. Completarea corectă a acestui formular permite Serviciului fiscal al SUA să obțină o imagine exactă a veniturilor depunerii și să știe dacă persoana respectivă trebuie să plătească mai mult impozit sau să obțină o rambursare a impozitului.
Nu se așteaptă ca un contribuabil să cunoască datele despre dividende din memorie sau să-și păstreze propriile înregistrări pe tot parcursul anului pentru a completa formularul 1099-DIV. În schimb, instituția care plătește dividendul, de obicei un broker de valori sau o firmă financiară, este responsabilă pentru trimiterea unei declarații în fiecare an. Această declarație trebuie trimisă prin poștă în timp util și suficient de devreme pentru a oferi destinatarului suficient timp pentru a-și calcula impozitele înainte de data scadentă de 15 aprilie. Toate informațiile adecvate despre dividende ar trebui să fie în această declarație sau în fiecare dintre declarații, dacă contribuabilul folosește mai mult de un broker.
Formularul în sine este așezat într-un mod simplu, care poate fi completat rapid. Formularul 1099-DIV solicită informațiile personale ale solicitantului în coloanele din partea stângă. Datele precum numele persoanei, adresa, numărul de securitate socială și numărul de cont trebuie să fie completate cu exactitate. Partea dreaptă a foii necesită informații despre dividende. Această secțiune este în mod normal cea mai dificil de completat, deoarece instrucțiunile solicită multe detalii despre dividende care sună similar.
Unul dintre cele mai provocatoare aspecte ale formularului 1099-DIV este raportarea unui dividend calificat, deoarece sunt dividende mici care se califică pentru cote de impozitare mai mici. Alte casete solicită informații de la întreprinderi imobiliare sau dividende ale fondurilor mutuale. O casetă solicită taxe străine plătite și se referă în mod normal la orice bani câștigați din fonduri mutuale străine. Există o varietate de alte casete, dar toate ar trebui să corespundă declarațiilor trimise de organizațiile care plătesc dividendele.