Frauda de ocupare este o afirmație falsă conform căreia o structură este ocupată de proprietar pentru a avea acces la condiții de împrumut mai bune sau pentru a evita impozitul pe câștigurile de capital. În ambele cazuri, scopul este profitul, fie prin plata mai puțină a dobânzii, fie prin reducerea obligațiilor fiscale atunci când o structură este vândută. Creditorii ipotecari și autoritățile fiscale pot urmări în instanță cazuri de suspectare a fraudei de ocupare pentru a recupera daunele. Proprietarii pot fi obligați să semneze declarații pe propria răspundere în legătură cu achizițiile și vânzările pentru a depune mărturie că declară cu adevărat utilizările proprietății și pot fi trași la răspundere pentru falsificarea declarațiilor legale.
În cazul cererilor de credit ipotecar, creditorii percep de obicei mai puțină dobândă pentru o casă care va fi ocupată de proprietar din cauza riscului redus de neplată. Când oamenii susțin că o casă este reședința principală sau a doua casă, pot obține condiții mai bune. Ei pot fi, de asemenea, eligibili pentru beneficii de finanțare speciale, cum ar fi programe guvernamentale menite să ajute cumpărătorii de locuințe pentru prima dată sau să subvenționeze reședința principală. Proprietarii pot cumpăra o proprietate ca investiție, dar pretind că vor locui în ea pentru a avea acces la acești termeni mai buni.
Această formă de fraudă de ocupare poate fi o problemă deosebit de mare în condițiile precare de piață. Atunci când ratele dobânzilor sunt mari, oamenii au un stimulent să caute rate ale dobânzilor mai mici prin orice mijloace posibile, inclusiv prin cele frauduloase în unele cazuri. Creditorii dintr-o piață de credit strânsă pot fi reticenți în a acorda împrumuturi cu riscuri crescute, caz în care persoanele care încearcă să cumpere investiții imobiliare ar putea pretinde că cumpără o reședință pentru a obține un împrumut. În timpul procesului de solicitare a împrumutului, creditorul poate verifica înregistrările imobiliare și alte referințe pentru semne de fraudă pentru a vedea dacă cumpărătorul pretinde deja mai multe locuințe ca reședințe.
Celălalt sens al fraudei de ocupare implică vânzările de locuințe, mai degrabă decât achizițiile. Când oamenii vând o locuință, ei sunt obligați să plătească impozit pe câștigul de capital pe profitul realizat din vânzare, cu excepția cazului în care a fost reședința lor principală. Vânzătorii pot pretinde că au locuit într-o locuință pentru perioada necesară fie pentru a evita câștigurile de capital, fie pentru a avea acces la tipuri speciale de tranzacții imobiliare rezervate reședințelor. Autoritățile fiscale monitorizează îndeaproape scutirile pentru câștiguri de capital pentru a identifica semnele că oamenii ar putea încerca fraudarea în funcție de ocupare.
Există situații în care oamenii pot deține în mod legitim mai multe reședințe, dintr-o varietate de motive. În scopuri legale, li se poate cere să desemneze una ca reședință principală și alta ca a doua casă. Aceste case pot fi eligibile pentru beneficii fiscale și condiții de împrumut mai bune, dar celelalte reședințe s-ar putea să nu. Persoanele cu întrebări despre cum să gestioneze mai multe case pot discuta situația cu un contabil pentru a obține beneficiile la care ar putea avea dreptul, evitând în același timp frauda.