Analiza raportului unei bănci presupune aplicarea unor formule matematice la informații specifice din instituție. Situațiile financiare ale băncii sunt de obicei sursa primară pentru datele necesare. Ratele de lichiditate și de rotație a activelor sunt cele mai aplicabile aici, împreună cu câteva rate de levier adăugate mixului. Ratele permit unei părți interesate să evalueze viabilitatea financiară a unei bănci. Investitorii pot folosi, de asemenea, datele culese din analiza raportului unei bănci pentru a determina dacă doresc stocul băncii ca vehicul de investiții.
Indicele de lichiditate sunt adesea cele mai comune rate aplicate datelor financiare ale unei bănci. Aceste rate oferă repere pentru a evalua cât de bine își menține o bancă finanțele interne. Raportul curent împarte activele curente la pasivele curente. Un raport de curent ridicat indică un risc mai scăzut în bancă, deoarece instituția are mai multe active prin care să plătească datorii. Datoriile includ depozitele clienților și orice altă creanță împotriva activelor băncii.
O rată alternativă de lichiditate este rata numerarului, care este, de asemenea, destul de aplicabilă în analiza ratei unei bănci. Această formulă împarte numerarul disponibil al băncii plus titlurile de valoare tranzacționabile la pasivele sale curente. Acest raport indică câte active lichide are compania pentru plata sumelor datorate altor părți.
Ratele de rotație a activelor, deși un pic mai puțin frecvente în ceea ce privește analiza ratei unei bănci, pot fi un instrument principal aici. Băncile folosesc acest instrument împărțind veniturile totale la activele totale. Rezultatul este o cifră de eficiență care evaluează cât de bine folosește banca activele deținute pentru a câștiga bani pentru bancă și pentru părțile interesate investite. Așa cum este obișnuit cu majoritatea ratelor de rotație a activelor, un rezultat mai mare este de obicei mai bun, deoarece dovedește o eficiență generală mai bună din partea băncii.
Ratele de levier financiar sunt, de asemenea, un instrument contabil informativ pentru măsurarea eficienței operațiunilor unei bănci. Cele mai comune două formule includ rata datoriei și raportul datorie-capital propriu. Datoria totală împărțită la totalul activelor cuprinde rata datoriei. Aceasta indică cât de multă datorie folosește banca pentru a plăti active. O cifră mai mare aici poate fi un semn că banca și-a supraîndatorat activele cu datoria externă.
Datoria la capitaluri proprii înlocuiește activele totale ca numitor cu capitalul propriu în analiza raportului unei bănci. Rezultatele indică cât de bine folosește banca investițiile externe pentru achiziționarea și utilizarea activelor. Băncile publice sunt cei mai frecventi utilizatori ai acestui raport. Excesul de levier nu este o problemă aici; neutilizarea fondurilor acționarilor în mod corespunzător este, totuși.