Testarea de stres pentru instituțiile financiare implică inventarea unor situații ipotetice care dezvăluie modul în care instituțiile ar răspunde într-o serie de scenarii de cel mai rău caz. Există momente în care o instituție efectuează teste de stres pentru a-și testa gradul de pregătire pentru posibilitatea unui eveniment brusc care are un impact negativ asupra afacerii. Cu alte ocazii, testele de stres pentru instituțiile financiare pot fi ordonate de către un guvern pentru a preveni prăbușirea instituțiilor mari care ar dăuna semnificativ economiei în general. Unul dintre obiectivele cheie ale testării de stres este de a identifica activele toxice care pot îmbunătăți rezultatul unei instituții, dar care nu au o valoare reală prea mare.
Măsurarea sănătății financiare a unei instituții atunci când economia funcționează fără probleme și nu există probleme copleșitoare este utilă, dar poate să nu arate cum ar reacționa acea instituție la presiuni bruște, neprevăzute. Aceste presiuni pot fi provocate de un eveniment mondial cataclismic, de o recesiune economică bruscă sau de un stres intern care afectează instituția în mod specific. În vremuri ca acestea, anumite companii și instituții se vor susține, iar altele se vor prăbuși. Efectuarea testelor de criză pentru instituțiile financiare va determina căreia categorie aparține instituția.
Atunci când efectuează teste de stres pentru instituțiile financiare, este important ca analiștii să vină cu scenarii care reflectă de fapt ceea ce s-ar putea întâmpla în mod realist. În acest fel, testarea la stres este o metodă eficientă de evaluare a riscurilor. Scenariile ipotetice sunt de obicei conduse de programe informatice care folosesc datele financiare existente pentru a determina modul în care o instituție ar fi afectată de aceste evenimente nefericite.
În vremuri economice dificile, ar putea fi necesar ca guvernele să facă teste de stres pentru instituțiile financiare care operează la cele mai înalte niveluri. Băncile și companiile de asigurări, pe care atât de mulți membri ai societății se bazează pentru finanțare în momentele lor dificile, trebuie să fie capabile să dea dovadă de putere chiar și la cel mai scăzut reflux al unei economii. Din acest motiv, un guvern poate efectua teste de stres asupra acestor instituții pentru a se asigura că daunele în vremuri economice slabe vor fi limitate.
Activele toxice trebuie identificate de către cei însărcinați cu executarea testelor de stres pentru instituțiile financiare. Dacă astfel de active, a căror valoare reală este mult mai mică decât valoarea lor declarată, sunt folosite ca garanții pentru obligații de datorie, consecințele ar putea fi catastrofale. Testarea de criză financiară trebuie să evalueze toate punctele slabe posibile din întregul portofoliu de active al unei instituții. Expunând locurile în care o instituție este cel mai vulnerabilă, testarea stresului poate oferi calea către îmbunătățirile și corecțiile necesare.