O taxă reținută la sursă este o sumă de bani dedusă direct din banii pe care ai fi plătit în mod normal, cel mai adesea de către angajatori, dar ocazional de instituțiile financiare sau, dacă ai norocul, dintr-un jackpot mare la o loterie. Pentru salariul de bază, angajatorul folosește impozitul reținut la sursă pentru a plăti impozite către un guvern. În SUA, aceasta poate însemna că angajatorii rețin impozitele pentru a plăti Serviciul de venituri interne, iar în statele în care există un impozit pe venit, angajatorii pot folosi și un impozit reținut la sursă pentru a plăti impozitele de stat. În plus, banii sunt reținuți pentru a face contribuții la asigurările sociale.
În SUA, atât impozitul federal, cât și cel de stat tinde să fie determinat de doi factori: suma veniturilor pe care le obțineți și numărul de scutiri pe care le luați. Dacă oamenii nu simt că salariul lor anual îi va cere să plătească mult impozit, în special dacă veniturile lor scad sub nivelul sărăciei, ei pot solicita numărul maxim de scutiri pentru a reduce sumele luate din salariu. În acest fel, au acces imediat la majoritatea banilor lor, în loc să fie nevoiți să aștepte până la sfârșitul anului pentru a solicita rambursarea taxelor plătite.
Alternativ, oamenii pot crește numărul de scutire dacă au noi persoane aflate în întreținere de întreținut sau dacă un soț își pierde un loc de muncă. Pe de altă parte, a lua prea multe scutiri poate însemna că, atunci când depuneți impozitele la sfârșitul anului, veți ajunge să datorați bani guvernului. Deși de multe ori vi se permite să luați câte scutiri doriți, acest lucru nu este întotdeauna prudent. De exemplu, dacă unul dintre soți lucrează ca liber profesionist, iar celălalt soț lucrează pentru o companie, este posibil să puteți compensa unele dintre taxele datorate de liber profesionist (inclusiv veniturile din asigurările sociale) solicitând un număr mai mic de scutiri. Vor fi reținuți mai mulți bani pentru a plăti impozite, dar ați putea ajunge să datorați puțin sau nimic din impozite pe venitul soțului liber profesionist la sfârșitul anului.
De obicei, lucrătorii contractuali și independenții nu plătesc impozit reținut la sursă. Este responsabilitatea lor să își revendice veniturile la sfârșitul anului și să facă plățile necesare. Este logic să faceți o estimare a impozitelor pentru anul și să rezervați acești bani pentru a plăti impozitele de sfârșit de an. Avantajul reținerii propriilor impozite este că puteți arunca acești bani într-un cont de economii și puteți câștiga puțină dobândă. Alții depun un raport fiscal trimestrial și plătesc impozitele în avans pentru a se asigura că nu sunt loviti de o cerere de plată uriașă la sfârșitul anului.
Pentru liniile directoare cu privire la câte scutiri ar trebui să pretindeți că plătiți impozitul corespunzător reținut la sursă, cel mai bun pariu în SUA este fie să vorbiți cu un angajat bine informat de salarizare, fie cu departamentul de resurse umane. De asemenea, puteți apela Serviciul Fiscal Intern sau comisia fiscală de stat pentru a estima cel mai bun număr de scutiri de solicitat sau pentru a aranja efectuarea plăților anticipate ale impozitelor dacă sunteți independent. Amintiți-vă că totul se schimbă dacă vă crește salariul. Verificați întotdeauna din nou cu oricare dintre sursele menționate mai sus pentru a vedea dacă ar trebui să vă schimbați scutirile. Mulți angajatori vă permit să modificați scutirile în orice moment sau lunar.