O cesiune de conturi de creanță este un proces prin care o companie căreia i se datorează bani de către alții semnează acea sumă datorată unui creditor în efortul de a primi un împrumut pe baza valorii acestuia. Atunci când persoane fizice sau companii datorează bani unei afaceri, conturile lor sunt denumite „conturi de încasat”. Aceasta înseamnă că compania poate primi bani pentru acel cont, care sunt datorați pentru un produs sau serviciu care a fost vândut. O companie poate folosi cesiunea de creanțe pentru a atribui plata acelor conturi unei alte afaceri, care împrumută banii primei companie pe baza acestei cesiuni.
În timp ce procedura și limbajul implicat într-o cesiune de conturi de creanță pot părea complexe, întregul proces este destul de simplu. Începe cu o companie căreia îi datorează bani de către alte persoane fizice sau companii, de obicei din cauza unui împrumut sau a vânzării unui produs pe credit. Conturile persoanelor sau companiilor care datorează bani companiei se numesc „conturi de încasat”, deoarece banii vor fi primiți în acele conturi. Cesiunea de creanțe se referă la procesul prin care acele conturi sunt „alocate” unei alte companii ca formă de garanție pentru un împrumut.
Practic, atunci când o companie dorește să împrumute bani de la o altă afacere, compania poate folosi o cesiune de conturi de încasat pentru a promite efectiv să ramburseze împrumutul prin banii încasați în acele conturi. Dacă o companie are trei conturi de creanță care vor plăti fiecare 100 USD în viitor, atunci ar putea atribui acele conturi unui creditor care îi va oferi companiei 250 USD. Valoarea totală a conturilor alocate este mai mare decât suma împrumutată, dar aceasta este considerată un schimb echitabil deoarece compania primește împrumutul imediat. Pe măsură ce creanțele cesionate sunt rambursate, banii sunt utilizați pentru rambursarea împrumutului pentru companie.
Există două probleme secundare care pot apărea cu cesiunea de creanțe. O problemă este denumită recurs, care indică modul în care creditorul poate recâștiga bani în cazul în care un împrumut rămâne neplătit. O cesiune de conturi de creanță cu regres înseamnă că împrumutătorul include o clauză care îi permite să ceară companiei să ramburseze integral un împrumut, chiar dacă creanțele nu plătesc banii pe care îi datorează. Acest lucru asigură că un creditor primește compensații, indiferent de orice s-ar putea întâmpla între compania care primește un împrumut și clienții săi.
Odată ce unei companii i se atribuie conturi de încasat, atunci aceasta poate contacta acele persoane sau afaceri cu conturile care i-au fost atribuite acum. Împrumutatorul îi poate cere să semneze o derogare care îl exclude efectiv pe creditor de la orice probleme care apar între plătitor și proprietarul inițial al contului. Această renunțare înseamnă adesea că, în cazul în care plătitorul neagă banii datorați și obține protecție legală de la rambursarea împrumutului sau creditului inițial, este posibil ca acesta să fie plătit companiei care i-a fost atribuit contul. Ar trebui să aibă grijă de persoanele ale căror conturi sunt atribuite unei alte companii, pentru a se asigura că își cunosc drepturile.