Planificarea este de obicei considerată un element crucial al afacerii și acest lucru se aplică în special finanțelor unei companii. Prin urmare, mulți proprietari de afaceri nu așteaptă până când următorul exercițiu financiar a început să aranjeze viitorul. În schimb, deseori iau în considerare bugetul posibil pentru anul următor, de obicei cu ajutorul unei declarații de venit pro forma. Acesta este de obicei considerat un instrument de planificare neprețuit și este adesea solicitat ca parte a unui plan de afaceri cuprinzător.
Majoritatea declarațiilor de venit se uită la ceea ce sa întâmplat deja, în timp ce o declarație de venit pro forma privește viitorul. Cu toate acestea, acest tip de declarație ia în considerare trecutul atunci când se formează. În mod obișnuit, proprietarii de afaceri se uită la performanța anului precedent și o compară cu perioada de timp actuală pentru a ajuta la determinarea ce ar putea avea în rezervă financiar anul următor. Efectuarea unor cercetări a ceea ce prevăd experții pentru industria relevantă în anul următor este, de asemenea, utilă în dezvoltarea acestui tip de declarație.
Pentru a crea acest tip de document, proprietarii de afaceri pot dezvolta mai întâi un bilanţ pro forma. Primul pas ar trebui să fie asumarea sumei fluxului de numerar, datoriilor și activelor proiectate. Acest tip de afirmație este plin de presupuneri educate prin definiție, așa că sunt așteptate estimări. Acestea pot fi apoi comparate cu datele reale ale anului curent. Proprietarii sunt încurajați să se gândească la modul în care veniturile din anul curent ar fi modificate în anul următor, cum ar fi din cauza schimbării ofertei și cererii.
O declarație profesională de venit pro forma poate fi elaborată odată ce informațiile necesare au fost adunate. Categoriile ar trebui să includă veniturile din vânzări proiectate și costul fiecărui produs sau serviciu vândut. Alte categorii cruciale includ cheltuielile anticipate, amortizarea echipamentelor și impozitele. Multe dintre acestea tind să rămână aceleași în fiecare an, așa că acest lucru poate fi ușor.
O privire asupra condițiilor de piață actuale și proiectate ar trebui să ofere câteva îndrumări cu privire la veniturile și cheltuielile anticipate. La sfârșitul estimărilor, veniturile ar trebui să fie însumate, cheltuielile fiind scăzute la final. Datele pot fi apoi comparate cu anii precedenți pentru a decide dacă angajați mai mult ajutor sau reduceți personalul, printre alte ajustări posibile.
Proprietarii pot alege să creeze o declarație de venit pro forma anual, dar unii experți sugerează una nouă în fiecare trimestru pentru a rămâne cât mai exactă posibil. Mulți proprietari ar putea întâmpina unele dificultăți în timpul procesului. Astfel, un contabil sau un profesionist similar poate fi consultat pentru elaborarea acestui document în multe cazuri.