O licență bancară offshore permite deținătorului să opereze o bancă într-o țară care oferă servicii deponenților care sunt rezidenți în alte țări. Licența este eliberată de țara în care este operată banca, care nu este neapărat țara în care titularul este cetățean sau rezident. De obicei, aceste țări au cote de impozitare scăzute sau chiar zero, ceea ce înseamnă că deponenții își pot reduce facturile fiscale prin operațiuni bancare acolo, mai degrabă decât în propria lor țară. Cu toate acestea, multe țări, inclusiv Statele Unite, încă cer rezidenților să plătească impozit pe contul lor bancar offshore, dacă, adică, oficialii fiscali sunt în măsură să dovedească existența acestor dețineri.
Mulți deținători ai unei licențe bancare offshore nu sunt interesați să conducă o bancă ca atare și nu vor primi depozite de la public. În schimb, ei vor căuta să opereze o bancă care există doar pentru a gestiona finanțele unei afaceri pe care o dețin și o conduc în țara lor de reședință. Această configurație poate duce la impozite mai mici și la o confidențialitate mai mare, atât prin metode legale, cât și prin metode ilegale.
Există două tipuri principale de licență bancară offshore. O licență generală, numită adesea licență de clasă A, permite titularului să desfășoare toate tipurile de afaceri bancare. O licență restricționată va limita titularul la activitățile specificate în licență.
Majoritatea țărilor care oferă licențe bancare offshore vor solicita atât o taxă anuală, cât și capital vărsat. Sumele implicate pot varia enorm, deși, practic, în toate cazurile, capitalul vărsat este considerabil mai mare decât taxa anuală. Comisionul merge către guvernul țării, în timp ce capitalul vărsat este folosit ca numerar operațional al băncii și oferă un anumit grad de siguranță că banca va rămâne solvabilă și operațională.
Una dintre cele mai importante variații între țările care oferă o licență bancară offshore este abordarea lor față de impozitare. Țările care oferă un sistem „pe deplin conform” vor coopera pe deplin cu autoritățile fiscale din țările în care locuiesc deponenții. Alte țări oferă o cooperare minimă sau deloc.
Licențele bancare offshore ar trebui obținute numai de la autoritățile guvernamentale relevante. Multe licențe mai vechi conțin o clauză care pretinde că licența poate fi transferată, ceea ce înseamnă că pot fi vândute altcuiva. Cu toate acestea, majoritatea țărilor care emit astfel de licențe au legi care interzic transferurile și aceste legi anulează orice clauză din licența în sine. Motivul principal pentru aceasta este să ne asigurăm că toți deținătorii de licențe trec prin procesul de verificare guvernamental.