O moștenire în numerar este unul dintre mai multe tipuri de moșteniri care pot fi primite de un beneficiar sau moștenitor. În loc să fie sub formă de proprietate sau alte bunuri, această moștenire este sub formă de numerar sau bunuri în numerar. În funcție de legile privind moștenirile din jurisdicția în care este primită moștenirea în numerar, moștenitorul poate fi obligat sau nu să plătească impozit pe venit pentru numerar și poate, de asemenea, să poată evita obligațiile privind impozitul pe succesiune.
Deoarece legile variază în ceea ce privește taxele de deces și taxele de moștenire în numerar, este important să consultați un avocat care cunoaște legile actuale cu privire la banii de moștenire. De obicei, un avocat în domeniul moștenirii va fi conștient de orice praguri care se pot aplica cuantumului moștenirii. De exemplu, avocatul în moștenire poate confirma că suma moștenirii în numerar nu este deloc supusă impozitului pe venit și nici nu este supusă impozitelor pe moștenire, deoarece suma totală este sub pragul identificat în legile aplicabile în prezent. Totodată, avocatul poate constata că valoarea moștenirii în numerar depășește acel prag și poate sfătui moștenitorul cu privire la măsurile, dacă există, pentru a evita impozitul pe succesiune sau cel puțin pentru a minimiza cuantumul respectivei obligații fiscale.
Statutul unei moșteniri în numerar poate să nu fie același pentru toate agențiile fiscale relevante. O agenție federală poate determina că moștenirea nu este supusă nici impozitelor pe venit, nici asupra succesiunii, chiar dacă suma trebuie contabilizată în declarația fiscală anuală. În același timp, o agenție fiscală de stat sau provincială poate susține că suma moștenirii este supusă taxelor de moștenire, în baza legilor care se aplică în acea jurisdicție mai localizată.
Este important de reținut că legile care se aplică moștenirii proprietăților, cum ar fi bunurile imobiliare, sunt de obicei diferite de cele care se aplică unei moșteniri în numerar. Există câteva excepții. De exemplu, dacă moștenirea în numerar este sub forma unui anumit tip de acces la o pensie, un cont individual de pensie (IRA) sau un cont individual de economii (ISA), agenția națională sau de stat cu jurisdicție poate vedea moștenirea mai mult ca proprietate. decât numerar. Ajutorul unui avocat calificat și competent este cu atât mai important cu cât natura moștenirii în numerar nu este clară în ceea ce privește modul în care este clasificată de legile actuale.