O perioadă de conversie în numerar este perioada de timp care trece din momentul în care se realizează vânzarea unui bun sau serviciu și când se primesc efectiv numerarul pentru produsul care a fost vândut. În sfera acestei perioade se află procesul prin care clientul cumpără produsul, timpul necesar pentru pregătirea și trimiterea unei facturi către client și cât timp durează clientul să remite plata și destinatarul să înregistreze plata acesteia. secţiunea de creanţe a registrelor contabile ale societăţii. O școală de gândire duce perioada puțin mai departe, considerând că punctul de plecare este atunci când vânzătorul inițiază contactul cu clientul care duce la vânzare, deși acest lucru nu este întotdeauna o considerație.
Ideea identificării perioadei de conversie a numerarului este să vă faceți o idee despre decalajul de timp care apare între utilizarea resurselor companiei și momentul în care compania primește efectiv o rentabilitate a acestor eforturi. Identificarea elementelor sau evenimentelor care au loc în perioada face posibilă elaborarea unui interval de timp rezonabil și a avea o idee bună despre momentul în care plata este cel mai probabil să fie remisă, permițând companiei să utilizeze acel venit încasat. În același timp, identificarea și evaluarea fiecărui proces care are loc în perioada de conversie a numerarului poate ajuta adesea la găsirea modalităților de a accelera primirea plății, scurtând decalajul de timp dintre vânzare și primirea numerarului aferent vânzării respective.
Mai multe elemente intră în orice perioadă de conversie în numerar. Acest lucru începe în mod normal cu extinderea prețurilor către un client. Odată ce prețul este acceptat, se plasează o comandă. Procesul trece apoi la onorarea comenzii, care poate include fabricarea articolelor comandate, aranjarea expedierii către client și, în cele din urmă, livrarea acelei comenzi. De acolo se adreseaza facturarea comenzii, cu o factura intocmita si transmisa clientului, cu termene de plata specifice. Faza finală a perioadei de conversie a numerarului se concentrează pe primirea și înregistrarea plății, data de înregistrare fiind utilizată ca dată de închidere a perioadei.
Evaluând timpul necesar pentru a finaliza cu succes fiecare dintre evenimentele asociate cu o perioadă de conversie în numerar, o afacere poate uneori scurta durata perioadei și poate avea acces la numerarul din tranzacție mai devreme decât mai târziu. De exemplu, dacă procesul de producție poate fi rafinat pentru a scurta timpul necesar pentru producerea articolelor pentru expediere, acest lucru va avea un impact asupra duratei perioadei de conversie a numerarului. În același mod, dacă procesul de facturare poate fi simplificat astfel încât clientul să primească factura mai devreme, acest lucru ajută la promovarea unei probleme mai rapide a plății. Chiar și lucruri mici, cum ar fi oferirea unui client o reducere pentru plata anticipată sau aranjarea ca plata să fie efectuată electronic, mai degrabă decât tăierea și trimiterea prin poștă a unui cec, vor ajuta adesea la scurtarea acestei perioade și să permită companiei să se bucure de un flux de numerar mai agreabil.