O retragere a anuității este un tip de tranzacție financiară care implică alegerea de a primi valoarea totală a anuității într-o sumă forfetară, mai degrabă decât într-o serie de plăți pe o perioadă de timp. Această abordare este uneori utilizată cu decontări structurate, o moștenire, plăți dintr-o poliță de asigurare sau chiar cu procesul de retragere a tuturor veniturilor dintr-un plan de pensionare la un moment dat. În timp ce acest tip de tranzacție poate fi viabil în anumite situații, mergerea cu o rentă poate prezenta anumite dificultăți, în special în ceea ce privește impozitarea.
Unul dintre principalele beneficii ale unei anuități este capacitatea de a se bucura de un flux constant de venituri pe o perioadă de timp. În mod obișnuit, activele care stau la baza anuității continuă să genereze venituri care ajută la alimentarea acestui flux de venituri. Atâta timp cât acele active au performanțe bune, este probabil ca investiția în anuitate să fie sigură și să permită beneficiarului sau beneficiarului să primească acele beneficii pentru un număr de ani. În cazul în care acele active își pierd brusc valoare și amenință să submineze fluxul de venituri, alegerea unei retrageri de anuitate poate fi o soluție logică, deoarece veniturile din încasări ar putea fi plasate într-un alt tip de plan care arată mai multă promisiune de a genera un venit continuu. .
Există și alte situații care pot declanșa necesitatea de a lua în considerare o retragere a anuității. Dificultățile financiare din partea beneficiarului pot necesita lichidarea câtorva active, inclusiv un program de anuitate. Deși această metodă elimină o sursă de venit viitor, măsura poate fi necesară pentru a avea grijă de nevoi imediate care nu pot fi gestionate în alt mod. În mod obișnuit, consilierii financiari vor îndemna persoanele să exploreze toate celelalte opțiuni pentru gestionarea datoriilor presante înainte de a plăti o rentă.
Pe lângă eliminarea unei surse de venit viitor, retragerea anuității poate prezenta și unele probleme potențiale care ar trebui luate în considerare înainte ca retragerea să fie inițiată vreodată. Obligația fiscală este un exemplu. Înainte de a alege să încasați o anuitate, este important să determinați ce ar face acea sumă forfetară în ceea ce privește afectarea impozitelor datorate pentru perioada fiscală curentă. În unele cazuri, strategia ar muta efectiv beneficiarul într-o categorie de impozitare mai mare, creând o datorie fiscală mai mare. Acest lucru poate fi adesea evitat prin aranjarea reinvestirii plății într-un alt plan care permite amânarea impozitelor până la efectuarea retragerilor.