O modificare a testamentului modifică termenii unui testament după deces prin acordul beneficiarilor. Este denumit alternativ fie act de modificare sau declinare a interesului, în funcție de jurisdicție. Acest instrument poate fi folosit atunci când termenii unui testament ar dăuna supraviețuitorilor într-un fel și aceștia doresc să-l conteste pentru a ajusta termenii. Testatorii pot să nu ia în considerare impactul legaturilor asupra impozitelor, beneficiilor și altor chestiuni financiare și ar putea crea din neatenție o problemă pentru beneficiari. Ei pot alege să conteste testamentul și un judecător poate fi de acord dacă dovedesc dificultăți și toți cei afectați de schimbare sunt de acord.
Legile variază, dar de obicei oamenii trebuie să depună o modificare a testamentului în termen de doi ani de la deces. Ei explică modificarea pe care o doresc la termeni, iar judecătorul analizează situația pentru a determina dacă modificarea este meritată. Odată aprobată, modificarea testamentului este permanentă; cineva nu poate, de exemplu, să renunțe la o moștenire și apoi să o ia înapoi mai târziu. În scopuri legale, situația este tratată aproape ca și cum beneficiarul a murit și a direcționat un legat către altcineva.
Este posibil ca oamenii să fie nevoiți să solicite o modificare a testamentului dacă un legat creează o povară fiscală mare sau dacă orice moștenire ar fi revendicată de creditori. Poate fi, de asemenea, o problemă pentru persoanele care beneficiază de beneficii care au limite de active; un beneficiar cu handicap, de exemplu, ar putea pierde asistența acceptând o moștenire. În aceste situații, ar putea fi depusă o modificare de testament pentru a redirecționa banii către un alt beneficiar care se află într-o poziție mai bună de a-i gestiona în mod corespunzător. De asemenea, o nedreptate percepută ca un beneficiar care primește totul în timp ce altul nu primește nimic ar putea fi abordată în acest fel.
Deoarece această tactică poate fi folosită pentru măsuri precum evitarea taxelor de moștenire, este atent monitorizată de reprezentanții guvernului. Vor să se asigure că variațiile vor fi utilizate în mod corespunzător și că nu este implicată nicio fraudă. Cineva nu poate, de exemplu, să depună o modificare pentru a redirecționa un legat pentru un copil și apoi să se întoarcă și să ceară banii înapoi odată ce modificarea este aprobată. Aceasta ar însemna că cineva dorește efectiv să profite de moștenire fără a plăti niciunul dintre costurile asociate.
În pregătirea testamentelor și a trusturilor, poate ajuta să se întâlnească cu un avocat pentru a discuta legaturile planificate. Acest lucru poate ajuta oamenii să stabilească cum să direcționeze moștenirile cel mai eficient, pentru a reduce riscul ca o moștenire să dăuneze accidental beneficiarului financiar. De asemenea, este recomandabil să discutați legaturile planificate cu beneficiarii lor pentru a afla despre orice circumstanțe speciale care ar putea trebui luate în considerare; un nepot s-ar putea pregăti să aplice la facultate, de exemplu, și s-ar putea să nu dorească un moștenire mare care ar putea avea impact asupra unui ajutor financiar.