Ce este asigurarea cu impozitul pe succesiune?

Asigurarea cu impozitul pe succesiune este o poliță de asigurare care finanțează orice impozit pe succesiune datorat asupra unei proprietăți după ce o persoană decedează. Acest vehicul pentru gestionarea potențialului impozit pe moștenire este disponibil în principal în Regatul Unit. Ori de câte ori o persoană deține o proprietate în valoare de peste o anumită sumă de bani, multe entități guvernamentale de stat sau naționale solicită ca averea persoanei să plătească impozit de moștenire pe valoarea proprietății după moartea proprietarului. Deoarece cotele impozitului pe moștenire pot fi destul de ridicate și tind să se aplice numai pentru proprietăți destul de mari, oamenii caută adesea să reducă la minimum impozitul pe moștenire care va fi datorat după moarte sau să evite plata impozitului pe moștenire. Asigurarea impozitului pe succesiune alocă o anumită sumă înainte de deces, astfel încât să existe fonduri disponibile pentru a plăti impozitul pe succesiune datorat după deces, ceea ce evită problema practică a moștenitorilor să fie obligați la impozitul pe succesiune înainte de a-și primi cotele din avere.

O poliță de asigurare cu impozitul pe moștenire este adesea o poliță de viață întreagă, ceea ce înseamnă că o persoană plătește prime lunare sau anuale pentru achiziționarea unei polițe de asigurare de-a lungul vieții. Valoarea poliței poate varia, în funcție de performanța fondurilor investite, iar costurile primelor pot crește sau scădea în timp, tot din cauza performanței investiției, precum și a altor factori. La moartea persoanei, polița prevede o sumă forfetară de bani menită să plătească orice obligație privind impozitul pe moștenire, scutindu-i astfel pe moștenitorii persoanei de a plăti impozitul pe moștenire din cotele lor din avere.

O persoană care dorește să achiziționeze o asigurare privind impozitul pe moștenire trebuie să își calculeze cu atenție nevoile, în ceea ce privește valoarea necesară pentru plata integrală a oricărui impozit pe moștenire care va fi datorat la moartea sa. Valoarea impozitului pe moștenire depinde de valoarea patrimoniului la momentul decesului persoanei, astfel încât acest calcul implică prognozarea câștigurilor viitoare din investiții. Deși este imposibil să se țină cont de orice eventualitate posibilă în efectuarea acestui calcul, un profesionist în planificarea succesorală poate fi util în a ajuta în procesul de evaluare.

Un planificator imobiliar sau un avocat cu experiență poate combina, de asemenea, diverse tehnici de planificare a succesiunii cu asigurarea impozitului pe moștenire pentru a proteja moștenitorii de durerea de cap a plății impozitului pe moștenire. De exemplu, profesioniștii în planificarea imobiliară înființează adesea trusturi pentru a ajuta clienții să evite plata impozitului pe moștenire. Disponibilitatea asigurării impozitului pe moștenire, precum și reglementările de planificare a succesiunii, variază în funcție de jurisdicție.