Planificarea fiscală a afacerilor este procesul în care se angajează corporațiile pentru a anticipa și, în multe cazuri, a minimiza obligațiile fiscale. Aproape fiecare țară din lume taxează afacerile pe o varietate de fronturi. Profiturile sunt aproape întotdeauna supuse impozitelor, dar la fel sunt și achizițiile, beneficiile și programele angajaților și activele corporative, printre altele. Prin implicarea în planificarea fiscală a afacerilor, ofițerii corporativi își pot structura organizațiile pentru a maximiza posibilele deduceri și anulări și pentru a minimiza taxele datorate în cele din urmă.
Nu există o modalitate unică de a aborda planificarea fiscală a afacerilor. Este mai mult o metodologie largă decât un protocol fix, iar ceea ce este bun pentru o companie nu este neapărat înțelept pentru alta. Tehnicile de planificare eficiente într-un singur loc sunt rareori utile peste granițe sau în conformitate cu legi diferite.
Consecințele fiscale și legile variază în funcție de jurisdicție. Chiar și în anumite țări și state, totuși, există diferite tipuri de taxe și reguli bazate pe dimensiunea, tipul și scara operațională a corporației. De exemplu, parteneriatele cu răspundere limitată sunt impozitate diferit față de întreprinderile încorporate. Planificarea fiscală a afacerilor este un mijloc de planificare a companiei care recunoaște și lucrează în jurul consecințelor fiscale cunoscute.
Companiile multinaționale trebuie să fie deosebit de precaute față de diferențele jurisdicționale la momentul impozitării. În situații mai globale, planificarea fiscală a afacerilor se referă adesea la înțelegerea diferențelor naționale la fel de mult ca și la reducerea datoriilor. Pentru majoritatea, planificarea fiscală înseamnă atât înțelegerea regulilor, cât și găsirea modalităților de a plăti mai puțin.
Planificarea implică întotdeauna evaluarea activelor și estimarea obligațiilor fiscale cu mult înainte de termenele limită de plată. Deducțiile relevante, lacunele și excluderile sunt de obicei studiate cu oarecare rigoare. Acest lucru le oferă liderilor corporativi timp să reacționeze și să remanieze anumite divizii sau datorii pentru a valorifica reducerile fiscale așteptate.
Deși este posibil să conduci o afacere fără a planifica impozite, de obicei nu este recomandabil. Codurile fiscale sunt complexe, dar sunt de obicei structurate astfel încât să recompenseze companiile care fac alegeri sănătoase de investiții sau de angajare. Companiile care nu au cunoștințe pot pierde multe economii dacă nu fac investiția inițială în planificarea fiscală a afacerilor.
Majoritatea planificării fiscale a afacerilor este realizată de contabili corporativi sau avocați. Acești profesioniști lucrează cu liderii corporativi pentru a explica regulile fiscale care guvernează și apoi pentru a face recomandări pentru schimbare. Schimbările apar adesea ca planuri operaționale îmbunătățite și planuri de proiect privind activele, pasivele și structurarea finanțelor interne. Companiile mari au adesea acești consilieri în personal. Întreprinderile mici angajează adesea consilieri externi și specialiști în contabilitate pentru a ajuta la planificarea strategică în anticiparea timpului fiscal.