Planificarea financiară și prognoza sunt practici financiare interdependente care ajută o afacere să determine operațiuni, să creeze așteptări rezonabile și să măsoare performanța reală în raport cu obiectivele stabilite. Atât planificarea financiară, cât și prognoza sunt gestionate în mod continuu sau regulat, deoarece acumularea constantă de date noi poate afecta strategiile și obiectivele pe termen lung. La fel ca instrumentele de navigație de pe o navă, afacerile au nevoie de bune abilități de planificare financiară și prognoză pentru a orienta organizația și a stabili un curs pentru viitor.
Un concept larg, planificarea financiară acoperă toate preocupările și operațiunile financiare ale unei afaceri. Unele dintre conceptele implicate în planificarea financiară includ bugetarea, metodele de contabilitate, crearea obiectivelor de vânzări și analiza performanței financiare. Deoarece este un subiect atât de larg, planificarea financiară este adesea împărțită în divizii mai ușor de gestionat, cum ar fi obiective pe termen scurt, mediu și pe termen lung. Folosind aceste intervale de timp, planificatorii financiari ajută o afacere să-și stabilească obiective rezonabile, să încorporeze strategii de management financiar precise și de încredere și să creeze mecanisme pentru analiza performanței în raport cu obiectivele stabilite.
Prognoza este un segment important al planificarii financiare. Folosind date istorice și analize de piață, prognoza ajută o companie să stabilească obiective rezonabile pentru venituri și costuri. Pentru o afacere consacrată, o previziune a pieței va lua în considerare, de obicei, modul în care afacerea s-a desfășurat în ultimul an, modul în care funcționează alte afaceri de pe piață, starea economiei și nivelul cererii. Acești factori pot fi apoi analizați printr-o varietate de ecuații statistice pentru a crea o prognoză care poate fi utilizată în planificarea financiară. O prognoză a costurilor va lua în considerare atât costurile fixe, cum ar fi chiria, care este puțin probabil să se schimbe, cât și costurile variabile, cum ar fi salariile, utilitățile și proviziile, pentru a ajuta la crearea unei idei despre costurile pentru anul următor sau perioada de timp stabilită.
Planificarea financiară și prognoza sunt ambele extrem de utile în crearea unui buget de funcționare. În timp ce planificarea financiară ajută la determinarea strategiilor, obiectivelor și procedurilor de operare pentru o afacere, prognoza ajută la determinarea nivelurilor probabile de vânzări și costuri pentru un anumit interval de timp. Atunci când sunt combinate, planificarea financiară și prognoza le permit proprietarilor de afaceri, acționarilor sau membrilor consiliului de administrație să ia decizii informate în aproape orice aspect financiar. De exemplu, dacă face parte din planul financiar pe termen lung să acorde fiecărui angajat un bonus mare atunci când a lucrat timp de zece ani, prognoza poate include aceste bonusuri în măsurarea costurilor versus vânzări și poate returna o idee exactă dacă compania își va putea permite bonusuri într-un anumit an. Prin crearea unui sistem în care planificarea și prognoza financiară sunt măsurate și analizate în mod continuu, o companie se poate asigura că ia decizii financiare pe baza celor mai actualizate informații.