Un beneficiar 401K este o persoană care este aleasă să moștenească banii în contul de economii al planului de pensionare 401K al altei persoane, în cazul în care acea persoană moare în timp ce mai sunt bani în cont. Dacă proprietarii 401K doresc să se asigure că anumiți oameni își primesc fondurile 401K la moartea lor, în loc să le treacă la proprietatea lor, de obicei trebuie să desemneze un beneficiar în scris. În SUA, există o lege federală care prevede că soțul unei persoane căsătorite este automat beneficiarul 401K, cu excepția cazului în care soțul renunță în mod expres la acest privilegiu. Alți beneficiari posibili ai 401K includ părinții, copiii, partenerii domestici și trusturile.
Când economisesc bani pentru pensionare, mulți oameni aleg să investească într-un plan de economii 401K. În circumstanțe normale, o persoană nu este, în general, eligibilă să ia distribuții din plan până când ajunge la o vârstă stabilită, de obicei în jur de 60 de ani, sau se confruntă cu anumite dificultăți financiare. Chiar și atunci când o persoană începe să ia distribuții, el sau ea ia de obicei doar o parte din banii 401K la un moment dat. Când o persoană moare, banii sunt de obicei dați beneficiarului 401K pe care persoana l-a numit anterior.
De obicei, un beneficiar 401K este numit atunci când o persoană creează pentru prima dată un cont 401K. O persoană primește, de obicei, un formular care solicită numirea a cel puțin unui beneficiar, adesea cu opțiunea de a împărți veniturile între mai mulți beneficiari.
În SUA, dacă o persoană este căsătorită, soțul său este automat beneficiarul principal, indiferent dacă este sau nu menționat în formular, cu excepția cazului în care soțul este de acord să renunțe la dreptul său la acest lucru în scris. Chiar dacă o persoană este separată de soțul său în momentul morții, cu excepția cazului în care a fost semnată o renunțare, încasările 401K vor merge, în general, către soțul înstrăinat. Datorită acestui fapt și a altor posibile scenarii neintenționate, experții sunt de acord că este important să se actualizeze periodic formularul de beneficiar pentru a se asigura că este actual, mai ales după o schimbare semnificativă a statutului, cum ar fi o căsătorie sau un divorț.
În timp ce soții sunt beneficiarul automat pentru persoanele căsătorite, există multe alte opțiuni pentru denumirea unui beneficiar 401K. De exemplu, dacă o persoană are copii, el sau ea poate numi copiii sau, dacă copiii au sub 18 ani, un mandatar autorizat, drept beneficiari 401K. Tinerii adulți își pot numi părinții sau frații. O persoană care nu este căsătorită, dar are un partener casnic de lungă durată îl poate numi pe partener drept beneficiar 401K. Alții pot numi un trust drept beneficiar, lăsând administratorilor să desemneze veniturile 401K după cum consideră de cuviință.