Un certificat de anuitate este un produs bancar de depozit care oferă o rată fixă de rentabilitate pe tot parcursul vieții sale. Este similar cu un certificat de depozit, cu excepția faptului că titularul de cont trebuie fie să retragă fondurile, fie să le transfere într-o altă anuitate la scadență. Caracteristicile certificatelor de anuitate includ dobânda amânată de impozit și păstrarea sumei depozitului inițial.
Anuitățile se deosebesc de obicei de plățile forfetare prin faptul că oferă un șir de plăți de venit pe o perioadă de timp. Instituțiile financiare pot oferi un certificat de anuitate ca opțiune de investiție pentru persoanele fizice care doresc un randament garantat. Rata dobânzii sau rentabilitatea pe care o câștigă rentul rămâne aceeași până când ajunge la data scadenței. Poate dura cinci, 10, 15 sau 30 de ani de la depozitul inițial pentru ca investiția să ajungă la scadență.
Cu un certificat de anuitate, un investitor poate depune echivalentul a 100 USD (USD). Dacă investiția are o dată de scadență de 10 ani și o rată a dobânzii de 5%, cei 100 USD inițiali vor continua să câștige un profit de 5% în fiecare an, indiferent de modificările ratei pieței. Același concept este observat în creditele ipotecare cu rată fixă, în care împrumutatul plătește exact aceeași rată a dobânzii la soldul principal restant până când împrumutul este plătit în totalitate. O investiție în anuitate este, de asemenea, similară cu planurile care asigură venituri viitoare după pensionare, cum ar fi un plan individual de pensionare (IRA) sau 401(k).
La scadența certificatului de anuitate, investitorul trebuie să decidă dacă dorește să retragă soldul principal și dobânda câștigată sau să transfere fondurile anuității într-o altă investiție financiară. Dacă dintr-un motiv oarecare proprietarul investiției decide să-și retragă sau să-și încaseze fondurile, el trebuie să plătească impozite pentru orice dobândă câștigată de investiție. În plus, proprietarului i se poate percepe o taxă de penalizare dacă retragerea are loc înainte de a împlini o anumită vârstă. Dacă fondurile nu sunt retrase sau transferate, se poate impune o taxă de predare.
Investitorii care doresc să se poată baza pe un anumit venit viitor pot considera că un certificat de anuitate este un produs financiar adecvat. Datorită ratei sale fixe de rentabilitate, persoanele pot calcula exact cât vor câștiga într-un anumit interval de timp. Produsul oferă, de asemenea, un anumit grad de protecție în scăderile bruște ale pieței. Unul dintre dezavantajele produsului este că nu profită de niciun câștig pozitiv din rata dobânzii curente a pieței.