Un împrumut neperformant este un împrumut care fie este în stare de nerambursare, fie este pe cale să fie, cu o așteptare rezonabilă că împrumutul va intra în stare de nerambursare, chiar dacă nu a fost încă în stare de nerambursare din punct de vedere tehnic. Ca regulă generală, băncilor le place să evite creditele neperformante, deoarece există riscul ca acestea să nu poată recupera principalul rămas la credit, darămite dobânda acumulată. Acest tip de împrumut este uneori cunoscut și ca împrumut fără acumulare sau pur și simplu împrumut îndoielnic.
Condițiile în care un împrumut poate fi descris ca neperformant variază. Regula de bază este că, dacă nu au fost primite plăți pentru dobândă sau principal pentru 90 de zile, este un împrumut neperformant. Dacă s-au făcut aranjamente speciale pentru refinanțarea sau întârzierea plăților și există îndoieli rezonabile că debitorul va putea rambursa împrumutul, împrumutul poate fi considerat neperformant chiar dacă perioada de 90 de zile nu a trecut.
Odată ce un împrumut a fost clasificat ca neperformant, creditorul poate începe să ia măsuri pentru recuperarea principalului. În cazul unui împrumut care a fost garantat cu un activ, bunul poate fi sechestrat. Exemplul clasic în acest sens este executarea silită a unei locuințe, în care banca preia locuința care susține un credit și o vinde unui alt cumpărător pentru a recupera suma creditului neperformant care este încă restant. Un alt exemplu ar putea fi o repunere în posesie a mașinii, în care o notă de mașină neperformantă este compensată prin luarea mașinii înapoi și vânzarea unui alt cumpărător.
Băncile pot utiliza, de asemenea, servicii de colectare în încercarea de a încasa un împrumut neperformant. Măsurile care pot fi luate de astfel de servicii variază, în funcție de locul în care își desfășoară activitatea și de tipul creditului. Uneori, banca poate fi dispusă să facă aranjamente cu împrumutatul pentru a pune împrumutul în toleranță pentru a oferi alte măsuri de asistență care să-l ajute pe împrumutat să revină pe drumul cel bun cu rambursarea împrumutului, deoarece acest lucru poate fi mai puțin costisitor decât pașii necesari pentru a încasa. asupra împrumutului prin alte mijloace.
Împrumuturile neperformante arată prost în registrele băncii. Băncile doresc să poată documenta un flux constant de plăți primite pentru împrumuturile restante. Dacă componenta de credite neperformante a portofoliului de credite al unei bănci începe să crească prea sus, poate declanșa îngrijorări că banca nu va putea rămâne solvabilă.