Un transfer direct este un termen folosit pentru a descrie mișcarea sau transferul de active de la un tip de plan de pensie la altul. În cele mai multe cazuri, cele două planuri implicate vor fi similare. De exemplu, ambele planuri pot fi structurate ca planuri cu impozit amânat. Transferul poate fi inițiat de proprietarul contului și, de obicei, poate fi finalizat într-o perioadă scurtă de timp.
Unul dintre cele mai comune exemple de utilizare a unui transfer direct este atunci când o persoană acceptă un nou loc de muncă la un nou angajator. Presupunând că ambii angajatori oferă un plan de pensionare similar, este posibil să se mute fondurile din planul inițial în planul care este oferit de noul angajator. Acest lucru permite angajatului să evite să plătească taxe pentru fondurile care sunt transferate, deoarece tranzacția contează ca o transferare directă.
Același lucru este valabil și cu planurile individuale de pensionare oferite în multe țări. De exemplu, atât contul individual de pensie sau IRA oferit în Statele Unite, cât și contul de economii individual sau ISA oferit în Regatul Unit, pot fi transferați într-un tip similar de plan de pensionare pe care reglementările guvernamentale actuale îl recunosc ca plan de pensionare calificat. . Acest tip de rollover ISA sau IRA le permite consumatorilor să profite de planuri care oferă o rată mai mare a dobânzii sau un alt beneficiu care îi ajută să construiască un cuib mai mare în timp.
În majoritatea națiunilor, un transfer direct nu este considerat a fi o distribuție; adică mutarea fondurilor dintr-un cont în alt cont calificat nu constituie o plată către titularul de cont. Din acest motiv, fondurile implicate în transfer nu sunt în mod normal supuse niciunui tip de taxe sau penalități care sunt asociate cu distribuirea anticipată. Înainte de a iniția orice încercare de transfer direct, este important să vă asigurați că contul de primire este calificat. În cazul în care cele două conturi implicate în transfer nu sunt de natură similară, cum ar fi ambele IRA-uri cu statut de impozit amânat, este important să consultați un profesionist financiar care este la curent cu reglementările actuale care reglementează funcționarea acestor conturi. planuri.
Timp de mulți ani, un transfer direct ar putea dura câteva zile lucrătoare. Acest lucru s-a datorat nevoii de a completa documente, de a transmite documentele proprietarului contului de primire, apoi de a aranja transferul ordonat. Mai recent, utilizarea comunicării electronice a făcut posibilă accelerarea procesului, de multe ori până la punctul în care transferul direct poate fi finalizat în patruzeci și opt până la șaptezeci și două de ore de la inițierea cererii.