O închidere de carte este o limită utilizată atunci când o companie plătește dividende și alte beneficii acționarilor. Toți cei înregistrati ca deținători de valori mobiliare înainte de data limită vor primi beneficii, în timp ce cei care se înregistrează după această dată nu vor primi acele beneficii. Cunoscută și ca data de înregistrare, închiderea cărții este un concept important pe care investitorii trebuie să-l cunoască, iar oamenii ar trebui să fie atenți atunci când companiile fac anunțuri despre dividende și bonusuri pentru a se asigura că sunt la curent cu data stabilită pentru închiderea contabilității.
De fiecare dată când valorile mobiliare schimbă mâinile, înregistrarea acestora trebuie actualizată. Acesta este un proces complicat și continuu, îngreunat și mai mult de rulajul rapid al unor titluri. Atunci când companiile se pregătesc să transfere beneficii către acționari, acestea trebuie să stabilească o limită pentru a se asigura că acționarii înțeleg cine va fi eligibil pentru acel beneficiu. În conformitate cu închiderea cărții, persoanele înregistrate înainte de data primesc beneficii, iar cererile de transfer făcute după această dată vor fi onorate, dar noii proprietari nu vor avea dreptul la beneficiile plătite.
Companiile încearcă să mențină o listă actualizată a proprietarilor actuali ai titlurilor lor. Când se anunță închiderea unei cărți, oamenii ar trebui să se asigure că înregistrarea stocului lor este actualizată. Dacă există întrebări cu privire la listarea corectă a acestora, ar trebui să contacteze ofițerul de înregistrare pentru a confirma acuratețea înregistrărilor lor, inclusiv numărul de acțiuni listate și informațiile de contact ale acestora. Nerespectarea acestui lucru poate duce la pierderea unei plăți de beneficii sau la obținerea mai puțin de unul la care are dreptul.
Persoanele care se pregătesc să transfere valori mobiliare pot lua în considerare și închiderea contabilității atunci când iau decizii de investiții. Dacă este în viitorul apropiat, poate merita să așteptați să vindeți acțiunile pentru a obține beneficii. După trecerea datei, stocul poate fi transferat unei alte persoane. În schimb, persoanele care cumpără valori mobiliare ar putea dori să încerce să obțină acțiuni înainte de închiderea contabilității, astfel încât să poată accesa plățile beneficiilor. Acest lucru poate duce la o piață neregulată pentru acțiunile unei companii după anunțarea unui dividend.
Când companiile anunță planuri de a plăti beneficii, aceste informații sunt raportate în mai multe locuri, inclusiv în publicații financiare. De asemenea, oamenii pot contacta direct companiile pentru a obține informații despre beneficiile viitoare și setul de închidere a cărții pentru aceste beneficii. Pentru persoanele care lasă gestionarea valorilor mobiliare în seama unui consultant financiar, această persoană este responsabilă pentru menținerea la zi a înregistrărilor și pentru luarea deciziilor bune de investiții în numele clientului.