Deducerile înainte de impozitare sunt deduceri care pot fi utilizate pentru a reduce valoarea salariilor impozabile pentru care o persoană va datora impozite. Fără aceste deduceri, o persoană, în cele mai multe cazuri, ar datora impozite pe venit pe toate salariile sale brute. Cu toate acestea, cu aceste deduceri, acea sumă este redusă, devenind un avantaj fiscal. O serie de lucruri pot fi calificate ca deduceri înainte de impozitare.
Una dintre confuziile majore în terminologia codului fiscal este confuzia dintre termenii deducere înainte de impozitare și credit fiscal. Un credit fiscal este o valoare directă bazată pe impozitele datorate. De exemplu, o deducere de 100 USD înseamnă că un contribuabil nu datorează bani pentru acel venit de 100 USD. Dacă persoana respectivă se afla într-o categorie de impozitare de 10 la sută, valoarea ar fi de 10 USD. Cu toate acestea, un credit de 100 USD înseamnă că sunt retrase 100 USD din suma taxelor datorate. Astfel, un credit fiscal de 100 USD, în această situație ipotetică, este de 10 ori mai valoros decât o deducere fiscală de 100 USD.
Deducerile înainte de impozitare pot afecta, de asemenea, mai mult decât impozitul pe venit. FICA, care include taxe pentru Securitatea Socială și Medicare, este, de asemenea, afectată. Aceste deduceri înainte de impozitare pot reduce semnificativ și suma de bani plătită în acest program.
Scopul deducerilor înainte de impozitare este de a crea un stimulent pentru ca oamenii să fie responsabili cu banii lor și să planifice din timp pentru anumite eventualități. Acestea includ cheltuielile de îngrijire a sănătății și pensionarea. Teoretic, chiar dacă guvernul ia mai puțini bani din cauza acestor deduceri, acesta este totuși un beneficiu net pentru guvern, deoarece persoanele care planifică din timp nu vor avea nevoie de atâta asistență guvernamentală în viitor.
Una dintre cele mai frecvente deduceri înainte de impozitare este pentru cheltuielile de sănătate. Aceasta poate include plăți de prime pentru asigurările de sănătate sau bani care sunt plasați într-un cont de economii de sănătate. În unele cazuri, beneficiile utilizate din deducerile înainte de impozitare pot fi supuse impozitelor pe venit fie la nivel federal, fie la nivel de stat.
Deducerile înainte de impozitare sunt, de asemenea, utilizate atunci când angajatul investește într-un cont de economii pentru pensii, cum ar fi un 401(k). Acestea au adesea avantajul suplimentar de a avea și contribuții ale angajatorului. Împreună, aceasta oferă un mare stimulent pentru cei care să întârzie beneficiile venitului pentru a profita de el mai târziu.
O altă deducere comună înainte de impozitare este pentru conturile de cheltuieli flexibile. Aceste conturi pot fi folosite pentru cheltuieli medicale, cheltuieli de îngrijire a copiilor sau chiar cheltuieli preșcolare la o școală privată. Cu toate acestea, cei care folosesc un astfel de cont trebuie să fie siguri că vor cheltui banii până la sfârșitul anului calendaristic. Necheltuirea tuturor banilor din cont va duce la pierderea acelor bani.