Facturile de plătit sunt în primul rând un termen financiar care se referă la momentul în care băncile împrumută bani de la guvern sau de la alte bănci. Acest proces presupune semnarea de către instituția împrumutată a unui bilet la ordin care precizează când și cum vor fi rambursate fondurile, iar aceste tipuri de tranzacții sunt foarte frecvente în rândul tuturor tipurilor de creditori. Banii împrumutați sunt adesea achiziționați cu o dobândă de 0% sau puțin mai mare. În alte industrii, termenul „facturi de plătit” este un termen care este folosit în locul conturilor de plătit, care descrie modul în care întreprinderile gestionează plățile către furnizori și furnizori.
Motivul pentru un sistem de facturi de plătit este că instituțiile financiare au nevoie de mult capital operațional pentru a satisface nevoile clienților lor de zi cu zi. În loc să lase milioane de dolari americani (USD) în fonduri într-un cont curent sau într-un seif pentru a satisface această cerere, băncile își împrumută liber bani între ele pe parcursul zilei lucrătoare. Acest proces permite instituțiilor financiare să lase marea majoritate a fondurilor lor în investiții din întreaga lume, având în același timp acces la o cantitate mare de capital.
Un acord de plată a facturilor nu este de fapt considerat un împrumut. Acest tip de acord are adesea termene de rambursare foarte limitate pentru a reduce sarcina asupra băncii împrumutătoare. În multe cazuri, fondurile împrumutate sunt rambursate în aceeași zi lucrătoare sau în 24 de ore de la tranzacție. Alte situații pot permite băncii împrumutate să efectueze împrumutul pentru un număr de zile sau chiar săptămâni, deși acest tip de acord este mult mai puțin frecvent.
Băncile guvernamentale sunt responsabile pentru o mare parte a acestor împrumuturi din cauza Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Această entitate guvernamentală acordă o garanție pentru toate depozitele consumatorilor de până la 250,000 USD (USD) per cont financiar. Ori de câte ori unei bănci i se cere să acopere o tranzacție mare pe care nu o deține în formă lichidă, un acord de plăți de plată îi permite să acceseze aceste fonduri imediat pentru a răspunde nevoilor clienților. Fără această acoperire, corporațiilor care împrumută le poate dura câteva zile pentru a vinde suficiente acțiuni și obligațiuni pentru a acoperi chiar și tranzacțiile de bază.
O altă definiție a facturilor de plătit se referă la modul în care companiile își gestionează banii atunci când vine vorba de primirea plăților și de a plăti furnizorii. În timp ce mulți ar considera acest lucru ca fiind un departament de contabilitate sau de colectare al unei companii, aceste tipuri de angajați se ocupă în principal de sarcini de birou care au legătură cu urmărirea banilor. De exemplu, un atelier de reparații auto poate primi piese de la o duzină sau mai mulți furnizori pe credit și fiecare furnizor poate avea termene de rambursare diferite. Funcționarul pentru facturile de încasat ține pasul cu fiecare dintre aceste termene limită pentru a se asigura că compania are un flux de numerar pozitiv de la o zi la alta.