Listele de verificare de due diligence sunt liste standardizate de întrebări și cereri de documente concepute pentru a verifica complet viabilitatea unei oportunități înainte de finalizarea tranzacției. Aceste liste de verificare vor solicita unei părți să producă informații adecvate situației, care diferă în funcție de industrie. În toate cazurile, totuși, acest tip de listă de verificare va fi folosit ca instrument de investigare pentru a stabili efortul unei părți contractante de a descoperi toate informațiile relevante pentru procesul de luare a deciziilor.
Cerința ca o parte să dovedească că a exercitat diligența necesară la finalizarea unei tranzacții își are rădăcinile în dreptul contractual. Instanțele vor reține că un contract scris reprezintă deplina intenție a părților, iar orice dispută va fi soluționată prin interpretarea cuvintelor pe hârtie. Dacă o parte dorește să pretindă fraudă sau tranzacție necorespunzătoare pentru a invalida tranzacția, instanța se așteaptă ca partea să demonstreze că a făcut tot ce ar fi putut face în mod rezonabil pentru a identifica natura frauduloasă a oportunității și capcanele însoțitoare.
Ca rezultat, listele de verificare a due diligence au devenit o modalitate populară de a se asigura și de a dovedi că fiecare subiect relevant pentru o tranzacție a fost revizuit în detaliu. Dacă a avut loc o fraudă sau o tranzacție necorespunzătoare, atunci nu era vina părții vătămate că nu și-a putut da seama. El și-a efectuat diligența necesară și a făcut tot ce a putut în mod rezonabil pentru a stabili legitimitatea tranzacției.
Listele de verificare tind să fie standardizate de către industrie, astfel încât vânzătorii pot pur și simplu să meargă pe o listă și să furnizeze informațiile indicate. Cumpărătorii pot verifica pur și simplu lista pentru a se asigura că totul este de așteptat într-o tranzacție obișnuită. În acest fel, procesul nu trebuie să fie personalizat pentru fiecare tranzacție individuală.
Due diligence este o parte integrantă a fuziunilor și achizițiilor de afaceri, precum și a tranzacțiilor imobiliare comerciale. Atunci când o afacere este vândută sau fuzionată cu o altă afacere, aceasta va trebui să furnizeze o cantitate exhaustivă de informații pentru a demonstra starea financiară a companiei și pentru a documenta starea relațiilor existente. Listele de verificare tipice de due diligence vor solicita informații nu numai de la companie, ci și de la proprietarii principali și angajații cheie.
În tranzacțiile imobiliare comerciale, vânzătorii trebuie de obicei să dezvăluie o gamă largă de informații referitoare la preocupările de mediu, specificațiile de inginerie, conformitatea cu reglementările și statutul de proprietate al proprietății, printre altele. Listele de verificare de due diligence sunt folosite pentru a se asigura că oricine este trimis să finalizeze tranzacția știe ce informații să colecteze pentru examinare. De asemenea, furnizează vânzătorului o notificare prealabilă cu privire la informațiile care vor fi necesare pentru finalizarea tranzacției, astfel încât acesta să se poată pregăti din timp.