O formulă de amortizare se bazează pe formula de calcul a valorii unei anuități. Din această formulă de bază, puteți determina plata lunară a unui împrumut cu amortizare completă. Îl puteți modifica în continuare pentru a obține formule care produc capitalul rămas, principalul plătit într-o anumită lună, dobânda plătită într-o anumită lună și dobânda totală la împrumut.
Formula pentru determinarea valorii actuale a unei anuități este PV = C/r*(1-1/(1+r)T). PV este valoarea actuală, C este cuponul, r este rata dobânzii și T este numărul de perioade din durata împrumutului. O considerație este că rata dobânzii trebuie ajustată pentru a se potrivi duratei perioadei. De obicei, rata este dată într-un contract de anuitate ca o cifră anualizată. Pentru a obține rata dobânzii pentru o perioadă, împărțiți rata anualizată la numărul de perioade de plată dintr-un an.
Această formulă este, de asemenea, utilizată ca formulă de amortizare, deoarece împrumuturile de amortizare funcționează în același mod în care funcționează anuitățile. Când achiziționați o anuitate, tranzacționați o sumă forfetară pentru promisiunea unui flux de plăți egale în perioade regulate. Într-un împrumut cu amortizare, împrumutătorul oferă o sumă forfetară împrumutatului în schimbul unei serii de plăți lunare, cumpărând de fapt o anuitate de la împrumutat.
Pentru a determina plata lunară a unui împrumut cu amortizare, cum ar fi un credit ipotecar, trebuie doar să utilizați numerele împrumutului din formula originală de amortizare. Dacă un împrumutat primește un credit ipotecar de 300,000 USD pentru 30 de ani la 6%, de exemplu, ați conecta 300,000 USD pentru PV. Rata dobânzii ar fi rata ipotecii, 6 la sută, împărțită la 12, ceea ce este egal cu 0.5 la sută. T ar fi de 30 de ani ori 12 plăți pe an, adică 360. Apoi, puteți rezolva ecuația pentru C, care este plata lunară a împrumutului.
Soldul rămas înainte de efectuarea fiecărei plăți înmulțit cu rata dobânzii periodice dă suma plății lunare care se îndreaptă spre dobândă. Restul plății se îndreaptă către principal. Puteți utiliza formula de bază de amortizare pentru a construi un program de amortizare, care arată suma principalului care este plătită în fiecare plată lunară. Formula poate fi folosită și pentru a obține formule care vă permit să calculați informațiile conținute într-un program de amortizare pentru orice perioadă dată, fără a scrie programul complet.