Ένα πρόγραμμα ταμειακών ροών είναι μια συγκεκριμένη περιγραφή των αναμενόμενων εισροών ή εκροών σε μελλοντικές χρονικές περιόδους. Τόσο τα άτομα όσο και οι εταιρείες θα χρησιμοποιήσουν αυτά τα σχέδια, αν και κάπως διαφορετικά σε μορφή και λειτουργία. Ενώ ένα προσωπικό σχέδιο ταμειακών ροών συχνά επικεντρώνεται στη δημιουργία ενός προσωπικού προϋπολογισμού με βάση τους μισθούς και τις δαπάνες των νοικοκυριών, ένα επιχειρηματικό σχέδιο μετρητών μπορεί να περιλαμβάνει έναν προϋπολογισμό, σχέδιο κεφαλαιακής διάρθρωσης για χρηματοδότηση χρέους και μετοχικού κεφαλαίου, υπολογισμούς καθαρής παρούσας αξίας για νέες επιχειρηματικές ευκαιρίες και άλλες λεπτομερείς προβλέψεις ή τύπους.
Τα άτομα συνήθως ξεκινούν ένα πρόγραμμα ταμειακών ροών αναφέροντας το συνολικό μηνιαίο εισόδημά τους που λαμβάνουν από θέσεις εργασίας, τους τόκους που εισπράττουν από επενδύσεις και άλλες πηγές μετρητών. Το σχέδιο θα περιλαμβάνει επίσης έναν προϋπολογισμό, ο οποίος αντιπροσωπεύει μια λεπτομερή λίστα όλων των δαπανών για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο. Τα έξοδα περιλαμβάνουν πληρωμές ενοικίων ή στεγαστικών δανείων, πληρωμές δανείου αυτοκινήτου, τρόφιμα, ρούχα, ασφάλειες, υπηρεσίες κοινής ωφέλειας, πληρωμές παιδικής φροντίδας ή σχολείου και διάφορα είδη. Τα άτομα μπορούν να δημιουργήσουν έναν αναμενόμενο προϋπολογισμό ή έναν βάσει ιστορικών πληροφοριών. Είτε έτσι είτε αλλιώς, τα άτομα θα έχουν μια σαφή εικόνα των ταμειακών ροών που σχετίζονται με τον τρόπο ζωής τους.
Οι περισσότερες επιχειρήσεις χρησιμοποιούν μια λειτουργία διαχείρισης μετρητών ως μέρος του σχεδίου ταμειακών ροών τους. Μια λειτουργία διαχείρισης μετρητών μπορεί να είναι το καθορισμένο καθήκον ενός συγκεκριμένου υπαλλήλου ή μπορεί να είναι ένα σύνολο πρόσθετων καθηκόντων που συνδέονται με τις ευθύνες ενός υπαλλήλου. Ενώ οι εταιρείες χρησιμοποιούν επίσης προϋπολογισμούς ως μέρος των σχεδίων τους, αυτοί είναι συχνά αρκετά εκτενείς. Οι εταιρείες συνήθως δημιουργούν προϋπολογισμούς με βάση τις δαπάνες των τμημάτων. Επομένως, το τμήμα πωλήσεων, λογιστικής, παραγωγής, τεχνολογίας πληροφοριών και μάρκετινγκ θα έχει ένα συγκεκριμένο προϋπολογισμό. Στη συνέχεια, καθένας από αυτούς τους μεμονωμένους προϋπολογισμούς θα μετατραπεί σε έναν μεγάλο κύριο προϋπολογισμό, ο οποίος θα περιγράφει όλες τις μελλοντικές δαπάνες για το επόμενο έτος.
Μια άλλη πτυχή του σχεδίου ταμειακών ροών μιας εταιρείας είναι η κεφαλαιακή δομή της. Οι περισσότερες εταιρείες θα χρησιμοποιήσουν έναν συνδυασμό χρηματοδότησης χρέους και μετοχικού κεφαλαίου για να πληρώσουν για μεγάλες επιχειρηματικές αγορές. Η εξωτερική χρηματοδότηση επιτρέπει σε μια εταιρεία να διατηρεί τα μετρητά από τις τυπικές της δραστηριότητες για τακτικές δαπάνες. Κάθε τμήμα της κεφαλαιακής διάρθρωσης θα επηρεάσει διαφορετικά τις ταμειακές ροές μιας εταιρείας. Για παράδειγμα, ένα παραδοσιακό τραπεζικό δάνειο συχνά απαιτεί από τις εταιρείες να ακολουθούν ένα αυστηρό χρονοδιάγραμμα αποπληρωμής, το οποίο περιλαμβάνει την πραγματοποίηση πληρωμών βάσει της αρχής του δανείου και τους τόκους σε σταθερά χρονικά διαστήματα. Η χρηματοδότηση με ίδια κεφάλαια είναι συνήθως πιο ευέλικτη. Οι εταιρείες μπορούν να χρησιμοποιήσουν μια επενδυτική σύμβαση με επενδυτές επιχειρηματικών κεφαλαίων για να εξασφαλίσουν συγκεκριμένους όρους για την επένδυση. Αυτό επιτρέπει στην εταιρεία να αποφύγει άμεσες εκροές μετρητών μέσω μηνιαίων αποπληρωμών. Τις περισσότερες φορές, οι εταιρείες θα αποπληρώσουν επενδύσεις σε καθορισμένο σημείο στο μέλλον.