Συμπτωματικός δικαιούχος είναι κάποιος που επωφελείται μόνο επειδή ωφελείται κάποιος άλλος. Ενώ ο όρος μπορεί να χρησιμοποιηθεί γενικά σε ένα ευρύ φάσμα περιστάσεων, οι ασφαλιστικές και χρηματοοικονομικές βιομηχανίες συνήθως τον χρησιμοποιούν σε σχέση με τη διάθεση μιας διαθήκης, καταπιστεύματος ή άλλης παρόμοιας συμφωνίας. Μερικές φορές ονομάζεται έμμεσος δικαιούχος, ένας τυχαίος δικαιούχος έρχεται σε αντίθεση με έναν άμεσο δικαιούχο, ο οποίος είναι το πρόσωπο ή η οντότητα που αναφέρεται συγκεκριμένα στη συμφωνία.
Σε γενικές γραμμές, ένας παρεπόμενος δικαιούχος θεωρείται τυχαίος επειδή η πηγή της παροχής δεν προέβλεπε άμεσο όφελος. Για παράδειγμα, ο δημιουργός μιας διαθήκης ή εμπιστοσύνης μπορεί να κατευθύνει τη διανομή των περιουσιακών στοιχείων του μεταξύ των ενήλικων παιδιών του. Σε αυτή την περίπτωση, καθένα από τα παιδιά είναι άμεσος δικαιούχος. Πιθανότατα, όμως, από την κληρονομιά θα επωφεληθούν και οι σύζυγοι και οι απόγονοι των παιδιών αυτών, καθιστώντας τον καθένα από αυτούς παρεπόμενο δικαιούχο.
Η παραδοσιακή ασφάλιση ζωής στεγαστικών δανείων μπορεί να είναι ένα εξαιρετικό παράδειγμα της διαφοράς μεταξύ άμεσων και έμμεσων δικαιούχων. Αυτή η ασφάλιση έχει σχεδιαστεί για να εξοφλήσει το υπόλοιπο στεγαστικού δανείου που οφείλεται σε ένα σπίτι σε περίπτωση θανάτου του αντισυμβαλλομένου. Σε αυτήν την περίπτωση, ο άμεσος δικαιούχος είναι η εταιρεία στεγαστικών δανείων επειδή αναφέρεται στο συμβόλαιο και τα κεφάλαια καταβάλλονται απευθείας σε αυτήν. Ο παρεπόμενος ή οι δικαιούχοι θα είναι αυτοί που κληρονομούν το σπίτι, συνήθως η οικογένεια του αντισυμβαλλομένου.
Σε καταστάσεις καταπιστεύματος, η φύση του δικαιούχου επηρεάζει επίσης τη φορολογία. Ένας άμεσος δικαιούχος μπορεί να υπόκειται σε φόρους κληρονομιάς ή εισοδήματος, ενώ ένας έμμεσος δικαιούχος συνήθως δεν υπόκειται. Αυτό ισχύει επίσης στους περισσότερους τομείς όπου η ασφάλιση ζωής φορολογείται.
Οι φορολογικές εκτιμήσεις μπορούν να διαδραματίσουν σημαντικό ρόλο στις αποφάσεις των δικαιούχων ενός ατόμου. Για παράδειγμα, σε ορισμένες περιοχές, ο φορολογικός συντελεστής διαφέρει ανάλογα με το εάν τα κληρονομικά κεφάλαια διανέμονται απευθείας στους δικαιούχους σε ένα κατ’ αποκοπή ποσό ή τροφοδοτούνται σε ένα καταπίστευμα που έχει συσταθεί για τη διανομή των κεφαλαίων στους δικαιούχους με την πάροδο του χρόνου. Επιπλέον, οι φόροι για μεμονωμένους δικαιούχους ενδέχεται να διαφέρουν από τους φόρους που καταβάλλονται από τους δικαιούχους εταιρειών.
Για το λόγο αυτό, ένα άτομο μπορεί να ονομάσει μια εταιρεία υποθηκών ή άλλο πιστωτή ως κύριο δικαιούχο αντί να ορίσει τη σύζυγό του ως δικαιούχο. Με αυτόν τον τρόπο, ο σύζυγος επωφελείται από την εξόφληση του χρέους χωρίς να αντιμετωπίζει φορολογικές επιπτώσεις. Αυτή η στρατηγική είναι γενικά η πιο αποτελεσματική για πολιτικές που έχουν δημιουργηθεί για την αντιμετώπιση αυτής της συγκεκριμένης κατάστασης ή για βραχυπρόθεσμες πολιτικές σε αντίθεση με τις ολικές ή καθολικές πολιτικές.