Η αναβολή της Roth είναι χρήματα που ένα άτομο τοποθετεί σε έναν επενδυτικό λογαριασμό Roth για να εξοικονομήσει για αργότερα στη ζωή του, συνήθως για τη συνταξιοδότηση. Υπάρχουν δύο τύποι λογαριασμών Roth: ένας τυπικός ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης Roth ή IRA και ένας Roth 401(k). Οι πληρωμές σε οποιονδήποτε λογαριασμό πρέπει να γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία. Η αναβολή είναι στην απόλαυση: όταν οι συμμετέχοντες αποσύρονται, το κάνουν αφορολόγητο.
Όλοι οι λογαριασμοί Roth αποτελούν πτυχές της φορολογικής νομοθεσίας των Ηνωμένων Πολιτειών και συνήθως είναι διαθέσιμοι μόνο στις ΗΠΑ ή σε πολίτες των ΗΠΑ που εργάζονται στο εξωτερικό. Το χαρακτηριστικό γνώρισμα του Roth είναι ότι χρηματοδοτείται εξ ολοκλήρου με χρήματα μετά τους φόρους. Οι εργαζόμενοι λαμβάνουν το μισθό τους, πληρώνουν τους απαραίτητους φόρους εισοδήματος και, στη συνέχεια, επιλέγουν να διαθέσουν μέρος του υπολοίπου σε έναν κατάλληλο λογαριασμό. Αυτό συνήθως οδηγεί σε αναβολή αυτών των χρημάτων για μεταγενέστερο χρόνο, οι ιδιαιτερότητες του οποίου καθορίζονται συνήθως από το σχέδιο.
Υπάρχουν αρκετές βασικές διαφορές μεταξύ των σχεδίων Roth IRA και 401(k), αλλά η αναβολή Roth συμβαίνει και στα δύο. Η κύρια ιδέα πίσω από μια αναβολή είναι η εξοικονόμηση χρημάτων σε έναν λογαριασμό ανάπτυξης που μπορεί να χρησιμοποιηθεί αργότερα στη ζωή χωρίς να επιβληθεί φορολογική κύρωση. Τα χρήματα συνήθως επενδύονται σε μετοχές, ομόλογα και αμοιβαία κεφάλαια ενώ βρίσκονται στο λογαριασμό. Με την πάροδο του χρόνου, η ελπίδα είναι ότι αυτά τα χρήματα θα αυξηθούν σε μέγεθος και θα επιστρέψουν στο αρχικό κεφάλαιο. Αυτή η ανάπτυξη συνήθως δεν φορολογείται, γι’ αυτό και οι λογαριασμοί είναι τόσο ωφέλιμοι.
Οι επενδυτές είναι συνήθως περιορισμένοι ως προς το πόσα χρήματα μπορούν να αναβάλουν και να αυξηθούν μέσω ενός παραδοσιακού Roth IRA. Υπάρχουν επίσης συνήθως όρια εισοδήματος, έτσι ώστε τα άτομα που κερδίζουν πάνω από έναν συγκεκριμένο ετήσιο μισθό δεν έχουν δικαίωμα συμμετοχής. Τα χρήματα που επενδύονται σε αυτό το είδος λογαριασμού αναβολής Roth δεν είναι συνήθως προσβάσιμα πριν ο επενδυτής συμπληρώσει την ηλικία συνταξιοδότησης, αν και στις περισσότερες περιπτώσεις, δεν χρειάζεται ποτέ να διανεμηθούν. Η αναβολή χρημάτων σε αυτό το είδος λογαριασμού είναι συχνά ένα μέσο μεταφοράς πλούτου και περιουσιακών στοιχείων από τη μια γενιά στην άλλη. Μόλις ο λογαριασμός είναι κατάλληλος για εκταμίευση, η οικονομική αναβολή μπορεί να περάσει σε οποιονδήποτε για χρήση ανά πάσα στιγμή.
Δεν ισχύει συνήθως το ίδιο όταν πρόκειται για λογαριασμούς Roth 401(k). Αυτό το είδος αναβολής της Roth προσφέρεται συνήθως από εταιρείες και διαχειρίζεται από αυτές προς όφελος των εργαζομένων που πληρούν τις προϋποθέσεις. Οι πληρωμές αναβολής γίνονται συνήθως μέσω άμεσης αφαίρεσης μισθού και σχεδόν οποιοσδήποτε δικαιούται να συμμετάσχει, ανεξάρτητα από το πόσα χρήματα βγάζει. Εξακολουθούν να υπάρχουν συνήθως ανώτατα όρια που περιορίζουν την ετήσια αναβολή σε ένα συγκεκριμένο ποσό, αλλά στις περισσότερες περιπτώσεις μπορούν να συνεισφέρουν περισσότερα σε έναν λογαριασμό αναβολής 401(k) παρά σε έναν IRA σε ένα δεδομένο έτος.
Η επιλογή της καλύτερης αναβολής Roth είναι συνήθως θέμα περιστάσεων και προσεκτικής οικονομικής ανάλυσης. Τα προγράμματα Roth 401(k) μπορούν συχνά να συγκρατούν περισσότερα χρήματα, γεγονός που καθιστά πιο πιθανές τις υψηλότερες αποδόσεις. Ωστόσο, οι επιλογές του επενδυτικού οχήματος περιορίζονται συνήθως από την εταιρεία χορηγίας. Η διανομή είναι συνήθως υποχρεωτική όταν ο επενδυτής φτάσει σε μια ορισμένη ηλικία, επίσης. Μερικές φορές είναι δυνατό να μετατραπεί ένα σχέδιο τύπου 401(k) σε ένα σχέδιο που δεν έχει υποχρεωτική ημερομηνία γιλέκου, αλλά όχι πάντα.