Το πεδίο της φορολογικής διάρθρωσης περιλαμβάνει δραστηριότητες που σχετίζονται με τον σχεδιασμό και τη στρατηγική για την ελαχιστοποίηση των φόρων. Η φορολογική διάρθρωση αναφέρεται συχνά ως φόροι επιχειρήσεων, καθώς οι πληρωμές φόρων μπορούν να αντιπροσωπεύουν σημαντικό μέρος του κόστους λειτουργίας μιας επιχείρησης. Ως εκ τούτου, οι επιχειρήσεις όλων των μεγεθών χρησιμοποιούν τη διάρθρωση για να διατηρήσουν τις πληρωμές φόρων όσο το δυνατόν χαμηλότερα και να μεγιστοποιήσουν τις εκπτώσεις.
Ένα σημαντικό μέρος της φορολογικής διάρθρωσης είναι να αποφασίσετε πώς να δημιουργήσετε μια επιχείρηση πριν ξεκινήσετε τη λειτουργία. Μια επιχείρηση μπορεί να λειτουργεί ως ατομική επιχείρηση, ομόρρυθμη εταιρεία, ετερόρρυθμη εταιρεία, εταιρεία ή εταιρεία περιορισμένης ευθύνης. Κάθε τύπος επιχειρηματικής οντότητας έχει τόσο πλεονεκτήματα όσο και μειονεκτήματα. Συχνά, οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων αναζητούν υπηρεσίες διάρθρωσης για να τους βοηθήσουν να επιλέξουν την καλύτερη επιλογή για τις επιχειρήσεις τους, να αναπτύξουν φορολογικά σχέδια και να αποφύγουν κοινές παγίδες φορολογίας.
Η διεθνής φορολογική νομοθεσία είναι ένα άλλο σημαντικό στοιχείο στη φορολογική διάρθρωση. Πολλές επιχειρήσεις έχουν δραστηριότητες σε μια ξένη χώρα. Αυτό μπορεί να οδηγήσει σε φορολογία τόσο στη χώρα διαμονής του ιδιοκτήτη της επιχείρησης όσο και στη χώρα στην οποία λειτουργεί η επιχείρηση. Ευτυχώς, πολλές χώρες έχουν ξένους φορολογικούς νόμους που βοηθούν τις επιχειρήσεις να αποφύγουν τη διπλή φορολογία. Για παράδειγμα, σύμφωνα με ορισμένους κανόνες, μια εταιρεία μπορεί να φορολογηθεί μόνο στη χώρα κατοικίας της, απολαμβάνοντας απαλλαγή στη χώρα στην οποία δραστηριοποιείται.
Ο Μετασχηματισμός της Αλυσίδας Αξίας (VCT) είναι συχνά ζωτικό μέρος της φορολογικής διάρθρωσης. Επικεντρώνεται στη μεταμόρφωση των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων, σε οτιδήποτε, από την καθημερινή στρατηγική έως την παράδοση πελατών, έως την παροχή του πιο ευνοϊκού φορολογικού σεναρίου. Το VCT μπορεί να ενσωματώνει τη διαχείριση βασισμένη στην αξία και την εφοδιαστική αλυσίδα, καθώς και τη διαχείριση των τομέων της αγοράς και των πελατών. Περιλαμβάνει την ευθυγράμμιση φορολογικών και λειτουργικών μοντέλων, καθώς και την ευθυγράμμιση των κερδών και τις αναδιοργανωμένες διαδικασίες της εταιρείας. Το VCT ασχολείται επίσης με την επίτευξη και τη διατήρηση της διαρθρωτικής φορολογικής βελτίωσης και την αύξηση της αξίας των μετόχων.
Η φορολογική διάρθρωση μπορεί να είναι ιδιαίτερα σημαντική για την αντιμετώπιση της πολυπλοκότητας των συγχωνεύσεων και των εξαγορών. Μπορεί επίσης να είναι κρίσιμο για κοινοπραξίες, αναδιάρθρωση επιχειρήσεων και συναλλαγές ακινήτων, καθώς και σε μια μεγάλη ποικιλία άλλων καταστάσεων που απαιτούν προσεκτικό, στρατηγικό σχεδιασμό. Σε τέτοιες περιπτώσεις, η διάρθρωση περιλαμβάνει την απόκτηση εις βάθος κατανόησης της φορολογικής νομοθεσίας και των πιθανών συνεπειών και τη χρήση αυτών των πληροφοριών για την εφαρμογή βιώσιμων λύσεων και το σχέδιο για το μέλλον.