Η λογιστική των αμοιβαίων κεφαλαίων αντιστάθμισης κινδύνου είναι ένα σημαντικό μέρος οποιουδήποτε αμοιβαίου κεφαλαίου αντιστάθμισης κινδύνου, επειδή είναι ο βασικός πυλώνας της οικονομικής ευθύνης ενός αμοιβαίου κεφαλαίου. Η λογιστική των αμοιβαίων κεφαλαίων αντιστάθμισης κινδύνου είναι ο τρόπος με τον οποίο μια εταιρεία συγκεντρώνει όλες τις καταστάσεις μεσιτείας που αντικατοπτρίζονται στο αμοιβαίο κεφάλαιο. Όλα όσα επενδύει το αμοιβαίο κεφάλαιο και οπουδήποτε το αμοιβαίο κεφάλαιο επιλέγει να τοποθετήσει χρήματα θα πρέπει να λογιστικοποιούνται σε υπολογιστικά φύλλα λογιστικής αμοιβαίων κεφαλαίων αντιστάθμισης κινδύνου. Αυτός είναι ο καλύτερος τρόπος για το αμοιβαίο κεφάλαιο να αναφέρει στους επενδυτές πώς αυξάνονται τα χρήματα.
Η λογιστική των αμοιβαίων κεφαλαίων αντιστάθμισης κινδύνου γίνεται συνήθως από μια εξωτερική έκδοση της ίδιας εταιρείας που διαχειρίζεται το ίδιο το αμοιβαίο κεφάλαιο. Οι λογιστές που καταρτίζουν τα αρχεία είναι εξαιρετικά εξειδικευμένοι και παρακολουθούν όλες τις αναλύσεις χαρτοφυλακίου. Έχει προταθεί να αναγκαστούν τα hedge funds να προσλαμβάνουν εντελώς ξεχωριστούς λογιστές hedge funds για να διατηρούν ένα σύστημα ελέγχων και ισορροπιών, αλλά δεν είναι κοινή πρακτική.
Η λογιστική των αμοιβαίων κεφαλαίων αντιστάθμισης κινδύνου καθορίζει επίσης τις περιόδους διακοπής για ένα αμοιβαίο κεφάλαιο αντιστάθμισης κινδύνου. Τότε θα πληρωθούν οι αρχές και οι εταίροι για τα χρήματα που καταβλήθηκαν από το ταμείο κατά τη διάρκεια του έτους. Αυτό συμβαίνει όταν πολλοί άνθρωποι επανεπενδύουν την πληρωμή στο ταμείο εάν έχει καλή απόδοση. Οι πληρωμές σε οποιαδήποτε δεδομένη περίοδο διαλείμματος μπορούν να αναπροσαρμοστούν και οι επενδυτές μπορούν να επιλέξουν να αφαιρέσουν όλα τα χρήματα από το hedge fund.
Η λογιστική των αμοιβαίων κεφαλαίων αντιστάθμισης κινδύνου κοστίζει ένα ταμείο 1 τοις εκατό ετησίως. Αυτή η χρέωση καθορίστηκε για τη διαχείριση του κόστους αυτής της υπηρεσίας σύμφωνα με το ίδιο το ταμείο. Η πληρωμή για τη λογιστική καταβάλλεται ανά τρίμηνο, την πρώτη ημέρα του μήνα Ιανουαρίου, Απριλίου, Ιουλίου και Οκτωβρίου.
Η παραγωγή της λογιστικής αμοιβαίων κεφαλαίων αντιστάθμισης κινδύνου είναι γνωστή ως καθαρή αξία ενεργητικού ή ΚΑΕ. Υπάρχουν και άλλες λογιστικές εκθέσεις που εκδίδονται για επενδυτές και ορισμένα hedge funds προσφέρουν άλλες αναφορές μηνιαίως, αλλά η ΚΑΕ πρέπει να παρέχεται μία φορά το χρόνο. Εκτός από την ΚΑΕ, το αμοιβαίο κεφάλαιο θα πρέπει να παρέχει στους επενδυτές ετήσιες εκθέσεις φόρου εισοδήματος ώστε ο επενδυτής να καταθέτει σωστά τα κέρδη του στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων των ΗΠΑ.
Η ΚΑΕ χρησιμοποιείται για τη δημιουργία αρχείου απόδοσης αμοιβαίων κεφαλαίων αντιστάθμισης κινδύνου. Αυτά είναι τα αρχεία που χρησιμοποιούν οι επενδυτές για να αποφασίσουν σε ποια αμοιβαία κεφάλαια αντιστάθμισης κινδύνου θα επενδύσουν. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο η λογιστική των αμοιβαίων κεφαλαίων αντιστάθμισης κινδύνου τέθηκε υπό αμφισβήτηση όταν υπήρχαν ασυνέπειες μεταξύ της ΚΑΕ και του πραγματικού αμοιβαίου κεφαλαίου. Αυτό ενίσχυσε την έκκληση για μη μεροληπτική λογιστική τρίτων, παρόλο που είναι πιθανό να κοστίσει περισσότερο σε ένα ταμείο μακροπρόθεσμα.