Μια στρατηγική ελέγχου μπορεί να αναφέρεται σε ένα σχέδιο για τη διενέργεια εσωτερικού ελέγχου ή σε ένα σχέδιο που έχει σχεδιαστεί για τη διεκπεραίωση ενός ελέγχου από μια εξωτερική υπηρεσία, όπως ένα φορολογικό γραφείο. Και στις δύο περιπτώσεις, ο σωστός προγραμματισμός, η έρευνα και η οργάνωση μπορούν να συμβάλουν σε μια ταχύτερη και αποτελεσματικότερη διαδικασία. Υπάρχουν πολλές διαφορετικές θεωρίες σχετικά με τον τρόπο προσέγγισης μιας στρατηγικής ελέγχου. για περίπλοκες περιπτώσεις, πολλοί οικονομικοί εμπειρογνώμονες προτείνουν την πρόσληψη ενός ειδικευμένου λογαριασμού ή συμβούλου που μπορεί να διασφαλίσει ότι όλοι οι κανονισμοί τηρούνται πλήρως κατά τη διάρκεια της διαδικασίας.
Εάν μια εταιρεία αποφασίσει να πραγματοποιήσει έναν εσωτερικό έλεγχο, μια στρατηγική ελέγχου χρησιμεύει ως ο βασικός οδικός χάρτης για το πώς να προχωρήσει. Εκτός από τις υλικοτεχνικές ανησυχίες, όπως το πότε θα πραγματοποιηθεί ο έλεγχος, εάν θα εκτελεστεί από εσωτερικούς λογιστές ή εξωτερικό επαγγελματία και πόσο καιρό θα διαρκέσει η διαδικασία, η στρατηγική ελέγχου θέτει στόχους για την ολοκλήρωση του ελέγχου. Για παράδειγμα, ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα μπορεί να έχει ως πρωταρχικό στόχο να δει πόσο ευάλωτο είναι σε απάτη ή κατάχρηση κεφαλαίων ή εάν οι αλλαγές στο προσωπικό και τις υπηρεσίες πελατών έχουν οδηγήσει σε σημαντική αύξηση του κόστους. Η στρατηγική ελέγχου μπορεί επίσης να περιλαμβάνει εκτιμήσεις ως προς το κόστος της διαδικασίας ελέγχου.
Ο στόχος ενός εσωτερικού ελέγχου είναι συνήθως ο εντοπισμός περιοχών αποβλήτων και υψηλού κινδύνου. ένας επιτυχημένος έλεγχος θα δώσει μια ακριβή αναφορά σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο δαπανώνται τα κεφάλαια και το επίπεδο κινδύνου που εμπλέκεται στο τμήμα. Η δημιουργία μιας καλής στρατηγικής ελέγχου με στοχευμένους στόχους μπορεί να βοηθήσει να διασφαλιστεί ότι συγκεντρώνονται τα απαραίτητα δεδομένα για τη δημιουργία και την εφαρμογή αποτελεσματικών λύσεων σε τυχόν προβλήματα. Εάν ένα τμήμα έχει υποβληθεί πρόσφατα σε εφαρμογή ενός σχεδίου για αυξημένη αποτελεσματικότητα, ένας έλεγχος μπορεί επίσης να βοηθήσει να διαπιστωθεί εάν οι στόχοι του σχεδίου επιτυγχάνονται.
Όταν ελέγχεται από μια φορολογική υπηρεσία, όπως η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) στις Ηνωμένες Πολιτείες, μια στρατηγική ελέγχου βοηθά στην προετοιμασία και τη διαχείριση αυτής της συχνά δύσκολης διαδικασίας. Εάν ένα άτομο ή μια εταιρεία ελέγχεται παρά το γεγονός ότι έχει καταθέσει και πληρώσει όλους τους φόρους σωστά, η στρατηγική ελέγχου θα επικεντρωθεί στην οριστική απόδειξη αυτού του γεγονότος. Σε περιπτώσεις όπου το λάθος, η απάτη ή τα ανεπαρκή κεφάλαια έχουν οδηγήσει σε φορολογικά προβλήματα, μια στρατηγική ελέγχου συνήθως επικεντρώνεται στη δημιουργία μιας δίκαιης λύσης.
Ανεξάρτητα από τους λόγους για τον έλεγχο, το πρώτο βήμα σε οποιαδήποτε στρατηγική ελέγχου είναι η οργάνωση όλων των σχετικών εγγράφων που θα χρειαστούν. Οι περισσότεροι έλεγχοι ξεκινούν με μια ειδοποίηση που αναφέρει συγκεκριμένα ποια ζητήματα είναι διαθέσιμα, πράγμα που σημαίνει ότι ο φορολογούμενος που ελέγχεται θα έχει μια εύλογα σαφή εικόνα για το είδος των εγγράφων που θα είναι απαραίτητα. Είναι επίσης σημαντικό να αποφασίσετε εάν μια εταιρεία ή ένας φορολογούμενος θα χειριστεί τον έλεγχο μόνος ή θα διατηρήσει τις υπηρεσίες ενός φορολογικού δικηγόρου. Εάν σχεδιάζετε να διαχειριστείτε τον έλεγχο χωρίς νομική βοήθεια, ορισμένες στρατηγικές προτείνουν επίσης να επιλέξετε ένα άτομο μόνο για να μιλήσετε με τον πράκτορα της IRS, προκειμένου να περιορίσετε την πιθανότητα αντικρουόμενων δηλώσεων.