Οι υποχρεωτικές δαπάνες αντιπροσωπεύουν το τμήμα του προϋπολογισμού ενός έθνους που περιλαμβάνει συγκεκριμένες πιστώσεις ή εντολές. Αυτές οι δαπάνες είναι συνήθως δύσκολο να μειωθούν, καθώς τα προγράμματα μεταφέρουν τον ίδιο προϋπολογισμό κάθε χρόνο. Οι κυβερνήσεις μπορούν να ανανεώσουν αυτές τις δαπάνες χωρίς να χρειάζεται να περάσουν νέους νόμους για να συνεχίσουν να χρηματοδοτούν έργα. Οι κλασικοί τύποι υποχρεωτικών δαπανών περιλαμβάνουν προγράμματα δικαιωμάτων, εθνικά συστήματα υγειονομικής περίθαλψης, κρατικά ασφαλιστικά προγράμματα, υποστήριξη πρόνοιας και προγράμματα ρυθμιστικών φορέων. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι κυβερνήσεις ενδέχεται να είναι σε θέση να θεσπίσουν μια βασική αύξηση ετησίως για τα προγράμματα.
Οι κυβερνήσεις συχνά εργάζονται σε ένα λογιστικό σύστημα τύπου αμοιβαίων κεφαλαίων. Αυτή η διαδικασία περιλαμβάνει κεφάλαια για κάθε τύπο προγράμματος δαπανών ή φορέα. Η λογιστική των ταμείων λειτουργεί με τα υποχρεωτικά προγράμματα δαπανών που υπαγορεύει ο νόμος. Κάθε αμοιβαίο κεφάλαιο λαμβάνει ένα συγκεκριμένο ποσό κεφαλαίου από τα έσοδα που παράγονται από φορολογικά έσοδα. Οι κρατικοί λογιστές οικειοποιούνται τα κεφάλαια με βάση συγκεκριμένα ποσοστά που βρίσκονται στον προϋπολογισμό βάσει του νόμου. Συχνά είναι δύσκολο να μειωθούν οι υποχρεωτικές δαπάνες, επειδή από τη στιγμή που η κυβέρνηση ορίσει χρήματα για διάφορα ταμεία, τα χρήματα δεν μπορούν να δαπανηθούν σε άλλα έργα.
Το αντίθετο της υποχρεωτικής δαπάνης ονομάζεται συνήθως διακριτική δαπάνη. Πολλές κυβερνήσεις καταθέτουν κεφάλαια από φορολογικά έσοδα σε ένα γενικό ταμείο. Οι νομοθέτες μπορούν να οικειοποιηθούν αυτό το εισόδημα όπως τους βολεύει κατά τη δημιουργία προϋπολογισμών. Οι κυβερνήσεις μπορούν να μειώσουν τις προαιρετικές δαπάνες αφαιρώντας προγράμματα από τον προϋπολογισμό ή μειώνοντας τη χρηματοδότηση. Ωστόσο, αυτό συχνά δεν πηγαίνει πολύ μακριά για την επίλυση δημοσιονομικών ζητημάτων, επειδή οι διακριτικές δαπάνες αντιπροσωπεύουν πολύ λιγότερο τον προϋπολογισμό ενός έθνους από τις υποχρεωτικές δαπάνες. Αυτό συμβαίνει επειδή τα περισσότερα έθνη και κυβερνητικοί φορείς επιθυμούν τα προγράμματα δαπανών να συνεχιστούν στο διηνεκές.
Για να μειώσουν τις υποχρεωτικές δαπάνες, οι κυβερνήσεις πρέπει να εγκρίνουν νόμους ή να δημιουργήσουν σημαντικές μεταρρυθμίσεις στον τρόπο χρηματοδότησης των υφιστάμενων προγραμμάτων. Αυτή η διαδικασία είναι συχνά δύσκολη, καθώς λίγοι πολιτικοί θέλουν να συνδέονται με την αφαίρεση χρημάτων από δικαιούχους κοινωνικής πρόνοιας ή άλλους δικαιούχους κυβερνητικών προγραμμάτων. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορεί να είναι σχεδόν αδύνατο να καταργηθεί πλήρως ένας νόμος που περιλαμβάνει συγκεκριμένες εντολές δαπανών. Η διαδικασία μπορεί να περιλαμβάνει πολλαπλές αλλαγές ή ενημερώσεις στον αρχικό νόμο και αυτές οι αλλαγές μπορεί να υποκινήσουν διαμαρτυρίες και ακόμη και οποιεσδήποτε αγωγές κατά της προτεινόμενης νομοθεσίας. Έχοντας αυτό κατά νου, οι νομοθέτες πρέπει να αποφασίσουν τις καλύτερες μεθόδους για τη μείωση των δαπανών, οι οποίες μπορεί να περιλαμβάνουν την κατάργηση σημαντικών τμημάτων του νόμου ή την απόπειρα πλήρους κατάργησης του νόμου για την πλήρη διακοπή των δαπανών.