Οι ιδιοκτήτες αναβαλλόμενων προσόδων μπορούν να έχουν προσωρινή, αφορολόγητη πρόσβαση στα κεφάλαια του λογαριασμού τους μέσω ενός δανείου προσόδου. Γενικά, τα δάνεια προσόδου μπορεί να ισούται με το ήμισυ του υπολοίπου του λογαριασμού. Εφόσον οι πληρωμές του δανείου γίνονται στην ώρα τους, το ποσό του δανείου δεν φορολογείται.
Οι πληρωμές δανείου και οι τόκοι επιστρέφονται στον λογαριασμό προσόδου. Εάν ο ιδιοκτήτης σταματήσει να κάνει πληρωμές δανείου ή αθετήσει το δάνειο, το δάνειο αντιμετωπίζεται ως διανομή. Στις Ηνωμένες Πολιτείες, οι διανομές προσόδων υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος. Επιβάλλεται επίσης πρόστιμο εάν ο δανειολήπτης είναι κάτω των 59 1/2 ετών.
Γενικά, οι ασφαλιστικές εταιρείες παρέχουν προσόδους. Αυτές οι ασφαλιστικές εταιρείες καθορίζουν τα επιτόκια και τους όρους και τις προϋποθέσεις για τα δάνεια προσόδου. Ορισμένες εταιρείες χρεώνουν προμήθειες εξυπηρέτησης δανείου εκτός από τους τόκους.
Τα δάνεια προσόδων προτιμώνται έναντι των αναλήψεων για πρόσβαση σε κεφάλαια προσόδων. Τα δάνεια μπορούν να εξοικονομήσουν χρήματα από τον ιδιοκτήτη σε φόρους. Οι αναλήψεις υπόκεινται άμεσα σε φόρο εισοδήματος και πρόστιμο, εάν υπάρχουν.
Οι δανειολήπτες έχουν συνήθως έως και πέντε χρόνια για να αποπληρώσουν ένα δάνειο προσόδου. Ορισμένες ασφαλιστικές εταιρείες παρατείνουν την περίοδο αποπληρωμής για δάνεια που χρησιμοποιούνται για την αγορά κύριας κατοικίας. Η παρατεταμένη περίοδος αποπληρωμής συνήθως δεν υπερβαίνει τα 20 χρόνια.
Αυτά τα δάνεια έχουν επίσης ορισμένα μειονεκτήματα. Εάν κάποιος δεν επιστραφεί στην ώρα του, αντιμετωπίζεται ως διανομή. Ο δανειολήπτης υποχρεούται να αποπληρώσει αμέσως το δάνειο, τους ανεξόφλητους τόκους, τις προμήθειες του δανείου, συν τυχόν οφειλόμενους φόρους. Εάν ο ιδιοκτήτης δεν μπορεί να αποπληρώσει το δάνειο, οι τόκοι θα συνεχίσουν να συγκεντρώνονται στο υπόλοιπο του δανείου.
Οι προσόδους έχουν σχεδιαστεί για τη δημιουργία κερδών με αναβολή φόρου. Αυτές οι αποδοχές στη συνέχεια καταβάλλονται σε δόσεις, για να παρέχουν εισόδημα κατά τη συνταξιοδότηση. Τα δάνεια θα επιβραδύνουν την κερδοφορία της προσόδου μέχρι να πληρωθούν τα κεφάλαια. Οποιοδήποτε ανεξόφλητο υπόλοιπο δανείου δεν κερδίζει τόκους.
Όταν ένα δάνειο έναντι μιας προσόδου δεν αποπληρώνεται ποτέ, ο ιδιοκτήτης θα νικήσει τον σκοπό της προσόδου. Τυχόν κεφάλαια που δεν επιστρέφονται στην πρόσοδο δεν θα συμβάλλουν πλέον στην αναβαλλόμενη φορολογική ανάπτυξη του λογαριασμού. Αυτό μειώνει τα κεφάλαια που απαιτούνται για την παροχή εισοδήματος κατά τη συνταξιοδότηση.
Τα ανεξόφλητα δάνεια προσόδου εμποδίζουν επίσης τον ιδιοκτήτη να μεταφέρει ή να μεταφέρει την πρόσοδο σε άλλη ασφαλιστική εταιρεία χωρίς ποινή. Γενικά, ο δανειολήπτης πρέπει να διατηρεί την πρόσοδο στην τρέχουσα ασφαλιστική εταιρεία μέχρι να εξοφληθεί το δάνειο. Ορισμένες ασφαλιστικές εταιρείες θα επιτρέψουν τη μεταφορά. Σε αυτή την περίπτωση, τυχόν ανεξόφλητο υπόλοιπο δανείου αντιμετωπίζεται ως διανομή και φορολογείται αναλόγως.
Εάν η πρόσοδος είναι μέρος του προγράμματος συνταξιοδότησης της εταιρείας του δανειολήπτη, τα δάνεια προσόδου έχουν πρόσθετο κίνδυνο. Συνήθως, εάν ο δανειολήπτης εγκαταλείψει τον εργοδότη ή τερματιστεί, το ανεξόφλητο υπόλοιπο του δανείου πρέπει να αποπληρωθεί αμέσως. Εάν ο εργαζόμενος δεν είναι σε θέση να αποπληρώσει το δάνειο, το ανεξόφλητο υπόλοιπο του δανείου γίνεται διανομή. Θα ισχύει φόρος εισοδήματος και, ενδεχομένως, φόρος προστίμου.