Το τακτικό αποθεματικό είναι ένα ποσό μετρητών που ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, όπως μια τράπεζα, μια πιστωτική ένωση ή μια ασφαλιστική εταιρεία, πρέπει να διατηρεί σε ετοιμότητα για να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις που προκύπτουν λόγω της αποδοχής καταθέσεων και πληρωμών ασφαλίστρων. Τα υποχρεωτικά αποθεματικά που απαιτούνται από τις τράπεζες και τις πιστωτικές ενώσεις καθορίζονται γενικά από την κεντρική τράπεζα του έθνους και αυτά που απαιτούνται από τις ασφαλιστικές εταιρείες ορίζονται από καταστατικό ή κανονισμό από την εθνική, πολιτειακή ή επαρχιακή κυβέρνηση ή ρυθμιστική αρχή. Υπολογιζόμενα με διάφορους τρόπους, τα τακτικά αποθεματικά απαιτούνται για να διασφαλιστεί ότι τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα είναι σε θέση να πληρώνουν απαιτήσεις ακόμη και σε μια καταστροφική κατάσταση.
Χρηματοπιστωτικά ιδρύματα όπως τράπεζες, πιστωτικές ενώσεις και ασφαλιστικές εταιρείες αντλούν τα κέρδη τους από τα δάνεια και τις επενδύσεις που κάνουν με τα κεφάλαια που έχουν κατατεθεί σε αυτά. Άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, όπως οι χρηματιστηριακές εταιρείες, πραγματοποιούν τα κέρδη τους χρεώνοντας προμήθειες στους πελάτες τους για κάθε συναλλαγή και γενικά δεν έχουν πρόσβαση στα κεφάλαια των πελατών τους για δανεισμό ή επένδυση, και επομένως συνήθως δεν υπόκεινται σε απαιτήσεις αποθεματικών.
Οι τράπεζες, οι πιστωτικές ενώσεις και οι ασφαλιστικές εταιρείες, λοιπόν, πρέπει να βρουν μια ισορροπία μεταξύ της υποχρέωσής τους προς τους μετόχους τους να μεγιστοποιήσουν τα κέρδη επενδύοντας και δανείζοντας τα περιουσιακά τους στοιχεία — τις καταθέσεις και τα ασφάλιστρα που έχουν αποδεχθεί — και την υποχρέωσή τους προς τους καταθέτες και πελάτες τους να διατηρήσουν αρκετά ρευστότητα για την κάλυψη οποιασδήποτε ζήτησης που μπορεί να προκύψει. Στις Ηνωμένες Πολιτείες, ο καθορισμός των υποχρεωτικών αποθεματικών για τις τράπεζες γίνεται από την Federal Reserve Bank. η Εθνική Ένωση Πιστωτικών Ενώσεων (NCUA) αποφασίζει για εθνικά ναυλωμένες πιστωτικές ενώσεις. Γενικά, το υποχρεωτικό υποχρεωτικό αποθεματικό για τις τράπεζες και τις πιστωτικές ενώσεις στις Ηνωμένες Πολιτείες είναι το 10% των καταθέσεων. Δηλαδή, εάν μια τράπεζα έχει καταθέσεις 100,000,000 δολαρίων ΗΠΑ (USD) από πελάτες, μπορεί να δανείσει 90,000,000 USD και πρέπει να κρατήσει 10,000,000 USD είτε σε μετρητά στο δικό της θησαυροφυλάκιο είτε σε κατάθεση στην Federal Reserve Bank ή σε άλλη τράπεζα μέλος.
Το υποχρεωτικό αποθεματικό όχι μόνο αντιμετωπίζει ζητήματα ρευστότητας και ενισχύει την αντίληψη της σταθερότητας για τον τραπεζικό κλάδο ενός έθνους, αλλά μπορεί επίσης να έχει μετριαστική επίδραση στην οικονομία ενός έθνους. Εάν αυξηθεί το υποχρεωτικό αποθεματικό, το διαθέσιμο χρηματικό ποσό για δανεισμό μειώνεται αυτόματα, επιβραδύνοντας ουσιαστικά την οικονομική δραστηριότητα. Ομοίως, μια μείωση του υποχρεωτικού αποθεματικού μπορεί ενδεχομένως να αυξήσει το διαθέσιμο χρηματικό ποσό για δανεισμό. Ενώ τα υποχρεωτικά αποθεματικά παραμένουν αρκετά σταθερά στις περισσότερες χώρες, ορισμένα έθνη, συμπεριλαμβανομένου του Ηνωμένου Βασιλείου, της Γερμανίας, της Τουρκίας και των Ηνωμένων Πολιτειών, μείωσαν τα αποθεματικά τους στο δεύτερο μισό του 20ου αιώνα, σε ορισμένες περιπτώσεις δραματικά.
Οι υπολογισμοί των υποχρεωτικών αποθεματικών για τις ασφαλιστικές εταιρείες στις Ηνωμένες Πολιτείες, από την άλλη πλευρά, είναι εξαιρετικά περίπλοκοι και βασίζονται σε κάθε ασφαλιστήριο συμβόλαιο που εκδίδει η εταιρεία. Οι απαιτήσεις καθορίζονται από κάθε κράτος στο οποίο δραστηριοποιείται μια εταιρεία. Ο συνηθέστερα χρησιμοποιούμενος τύπος για τον καθορισμό του αποθεματικού είναι η Μέθοδος Αποτίμησης του Αποθεματικού του Επιτρόπου, μια σύνθετη φόρμουλα που βασίζεται σε διάφορους παράγοντες όπως η ηλικία και το φύλο του αντισυμβαλλομένου, ο τύπος του ισχύοντος συμβολαίου και ο πίνακας θνησιμότητας που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των παρουσών αξιών του ασφαλιστηρίου. Έτσι, κατά την εκπλήρωση των υποχρεωτικών αποθεματικών της, μια ασφαλιστική εταιρεία πρέπει να χρησιμοποιεί τις αξίες που προκύπτουν από έναν σύνθετο τύπο που εφαρμόζεται σε κάθε ασφαλιστήριο συμβόλαιο που εκδίδεται σε μια πολιτεία και να θέτει στην άκρη ένα ρευστό αποθεματικό για το άθροισμα των αποθεματικών που απαιτούνται για όλα τα συμβόλαια. Πρέπει να το κάνει αυτό για κάθε πολιτεία στην οποία δραστηριοποιείται και να πιστοποιεί τακτικά σε κάθε πολιτεία ότι τα αποθεματικά που διατηρεί ικανοποιούν τη νόμιμη απαίτηση.