Ένα καταπιστευματικό ταμείο συνταξιοδότησης είναι ένα ταμείο που ιδρύθηκε με σκοπό να παρέχει στους ανθρώπους χρήματα για να πληρώσουν για συνταξιοδότηση. Οι άνθρωποι μπορούν να δημιουργήσουν τα δικά τους καταπιστευματικά ταμεία συνταξιοδότησης ή μπορούν να συμμετέχουν σε κεφάλαια που οργανώνονται από τους εργοδότες τους και από κρατικούς φορείς με σκοπό τη δημιουργία ενός μηχανισμού εξοικονόμησης χρημάτων για τη συνταξιοδότηση και την εκταμίευση αυτών των κεφαλαίων όταν έρθει η ώρα. Το καταπιστευματικό ταμείο συνταξιοδότησης είναι ένα από τα πολλά εργαλεία που μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τον προγραμματισμό της συνταξιοδότησης.
Σε ένα καταπιστευματικό ταμείο, ένα άτομο γνωστό ως δωρητής ιδρύει ένα ταμείο για λογαριασμό ενός δικαιούχου ή των δικαιούχων. Ένα ζευγάρι μπορεί, για παράδειγμα, να δημιουργήσει ένα συνταξιοδοτικό ταμείο όπου είναι οι δωρητές και ονομάζονται ως δικαιούχοι. Ένα τρίτο μέρος, γνωστό ως διαχειριστής, διαχειρίζεται τα περιουσιακά στοιχεία στο καταπιστευματικό ταμείο και διασφαλίζει ότι εκταμιεύονται όπως απαιτείται. Το συνταξιοδοτικό ταμείο μπορεί επίσης να ονομάσει έναν δικαιούχο σε περίπτωση θανάτου των βασικών δικαιούχων, επιτρέποντας τη μεταβίβαση του ταμείου σε παιδιά, αδέρφια ή άλλα μέλη της οικογένειας.
Η δημιουργία ενός καταπιστευματικού ταμείου συνταξιοδότησης μπορεί να έχει πολλά πλεονεκτήματα. Δημιουργώντας ένα καταπιστευματικό ταμείο, οι άνθρωποι παραδίδουν επίσημα τα περιουσιακά τους στοιχεία και τα περιουσιακά τους στοιχεία δεν είναι στο όνομά τους. Αυτό μπορεί να δημιουργήσει καταλληλότητα για κρατική βοήθεια που διαφορετικά δεν θα ήταν διαθέσιμη. Τα άτομα που ανησυχούν για την πληρωμή για την υγειονομική περίθαλψη, την πρόσβαση σε υπηρεσίες αναπηρίας και άλλα ζητήματα μπορούν να δημιουργήσουν ένα καταπιστευματικό ταμείο συνταξιοδότησης για να εξασφαλίσουν ένα σταθερό συνταξιοδοτικό εισόδημα χωρίς να γίνουν ακατάλληλοι για αυτές τις υπηρεσίες.
Τα προγράμματα αποταμίευσης όπως τα προγράμματα 401(k) αφήνουν τα στοιχεία στο όνομα του ατόμου που δημιουργεί τον λογαριασμό και υπολογίζονται ως περιουσιακό στοιχείο που μπορεί να αποκλείσει άτομα από την καταλληλότητα για ορισμένες κρατικές υπηρεσίες. Η πληρωμή για αναπηρία, χρόνιες ασθένειες και άλλα ξαφνικά έξοδα κατά τη συνταξιοδότηση μπορεί γρήγορα να εξαντληθεί μέσω ενός προσεκτικά σχεδιασμένου ταμείου συνταξιοδότησης. Η ύπαρξη ενός καταπιστευματικού ταμείου συνταξιοδότησης επιτρέπει στους ανθρώπους να προστατεύουν τα περιουσιακά τους στοιχεία, διασφαλίζοντας ότι θα μπορούν να συντηρούν τους εαυτούς τους και τις οικογένειές τους μέσω της συνταξιοδότησης.
Η διατήρηση περιουσιακών στοιχείων σε καταπίστευμα μπορεί επίσης να διευκολύνει τις μεταφορές τη στιγμή του θανάτου. Περιουσιακά στοιχεία όπως σπίτια και τίτλοι μπορούν να μεταφερθούν σε νέο δικαιούχο και το καταπίστευμα μπορεί να διαλυθεί, εάν είναι απαραίτητο. Τα άτομα που σχεδιάζουν να συνταξιοδοτηθούν θα πρέπει να συμβουλευτούν έναν οικονομικό σχεδιαστή για να λάβουν συμβουλές σχετικά με τις καλύτερες επιλογές αποταμίευσης και τον καλύτερο τρόπο δομής της ιδιοκτησίας των περιουσιακών τους στοιχείων. Οι άνθρωποι θα πρέπει να γνωρίζουν ότι ανάλογα με τον τρόπο με τον οποίο μεταβιβάζονται περιουσιακά στοιχεία κατά τον θάνατο ή μετά το θάνατο, μπορεί να υπάρξει σημαντική γραφειοκρατική γραφειοκρατία σε συνδυασμό με οικονομικές κυρώσεις.