Το ξέπλυμα χρήματος είναι ένα μέσο αποθήκευσης ή μεταφοράς χρημάτων, ενώ συγκαλύπτεται η πραγματική τους προέλευση. Είναι ένα σοβαρό έγκλημα σε πολλές χώρες, με την καταδίκη να επιφέρει συχνά βαριά πρόστιμα, κατάσχεση περιουσίας και μακροχρόνιες ποινές φυλάκισης. Υπάρχουν διάφοροι τύποι νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, που συχνά σχετίζονται με τη διακίνηση ναρκωτικών, τη βρώμικη πολιτική και τις τρομοκρατικές δραστηριότητες. Οι βασικές μέθοδοι ξεπλύματος χρήματος περιλαμβάνουν μαύρη αγορά συναλλάγματος, υπεράκτιες τραπεζικές συναλλαγές, επιχειρηματικές επενδύσεις σε ψεύτικες ή νόμιμες εταιρείες και στρουμφ.
Το συνάλλαγμα της μαύρης αγοράς επιτρέπει σε ένα ξέπλυμα χρήματος να μετατρέψει εύκολα ανιχνεύσιμο νόμισμα από παράνομη ή «βρώμικη» πηγή σε μη ανιχνεύσιμα κεφάλαια σε άλλο νόμισμα. Αυτό συχνά περιλαμβάνει μια εταιρική σχέση μεταξύ εργαζομένων στη μαύρη αγορά συναλλάγματος, που βοηθούν τους πλυντές να αποφύγουν τους κρατικούς φόρους κάνοντας ανταλλαγές κάτω από το τραπέζι, πλυντηρίων και εισαγωγέων που αγοράζουν αγαθά από τους αντιπροσώπους της μαύρης αγοράς. Χρησιμοποιώντας αυτήν τη συνεργασία, ένας πλυντήριος μπορεί να παραδώσει βρώμικο νόμισμα στον εργαζόμενο στη μαύρη αγορά, ο οποίος στη συνέχεια το χρησιμοποιεί για να εισάγει αγαθά για τους εισαγωγείς, σε αντάλλαγμα για μια πληρωμή που μπορεί να επιστραφεί στο ξέπλυμα σε διαφορετικό νόμισμα.
Οι μέθοδοι ξεπλύματος χρήματος που χρησιμοποιούν υπεράκτιους τραπεζικούς λογαριασμούς είναι κάπως λιγότερο διαχειρίσιμες, χάρη στους αυξημένους κανονισμούς σχετικά με τις πολιτικές τραπεζικών πληροφοριών. Παραδοσιακά, οι πλύσιμοι θα επένδυαν κεφάλαια σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα σε χώρες με νόμους που επιτρέπουν στις τράπεζες να διατηρούν ιδιωτικά αρχεία. η τράπεζα μπορεί να χρειαστεί να αναφέρει το σύνολο των διαθεσίμων της σε μια κυβέρνηση, αλλά να μην δώσει λεπτομέρειες σχετικά με τον λογαριασμό που διατηρούσε ποια κεφάλαια και από ποια πηγή. Καθώς η διεθνής τρομοκρατία γίνεται παγκόσμια ανησυχία, πολλοί παράδεισοι για το ξέπλυμα της θάλασσας έχουν καταπολεμήσει τις πολιτικές απορρήτου στον 21ο αιώνα.
Το στρουμφ, ή το structuring, είναι μια από τις πιο κοινές μεθόδους ξεπλύματος βρώμικου χρήματος, επειδή επικεντρώνεται στο να κάνει τα κεφάλαια μη ανιχνεύσιμα μέσω της διαφοροποίησης. Πολλές χώρες έχουν οικονομικούς κανονισμούς που απαιτούν από τις τράπεζες να υποβάλλουν αναφορά για οποιαδήποτε συναλλαγή για ένα συγκεκριμένο καθορισμένο ποσό. Οι πλύσιμοι παρακάμπτουν αυτόν τον κανονισμό παίρνοντας βρώμικα χρήματα και καταθέτοντας τα σε πολλούς διαφορετικούς λογαριασμούς, επενδύσεις, ακόμη και σε φυσική περιουσία, συχνά με διαφορετικά ονόματα και σε διαφορετικές χώρες. Διατηρώντας τις καταθέσεις ή τις αγορές κάτω από το ποσό αναφοράς, οι μέθοδοι ξεπλύματος βρώμικου χρήματος με στρουμφ μπορεί μερικές φορές να αποτρέψουν την υποψία ενός συστήματος νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.
Οι μέθοδοι ξεπλύματος χρήματος μερικές φορές περιλαμβάνουν επενδύσεις σε ψεύτικες εταιρείες, που ονομάζονται «κελύφη» ή νόμιμες εταιρείες, που ονομάζονται «μέτωπα». Αυτές οι πράξεις συνήθως περιλαμβάνουν πλαστές αποδείξεις και αποδεικτικά στοιχεία για την καταγραφή κερδών για συναλλαγές που στην πραγματικότητα προέρχονται από διοχετευμένα κεφάλαια νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Οι επιχειρήσεις που συναλλάσσονται κυρίως με μετρητά και έχουν σχετικά χαμηλό επίπεδο εβδομαδιαίας ή μηνιαίας κατάθεσης αποτελούν συχνά στόχο ξεπλύματος. Οι επιχειρήσεις που προσανατολίζονται στις υπηρεσίες, σε αντίθεση με τις επιχειρήσεις παροχής αγαθών, χρησιμοποιούνται επίσης συνήθως, καθώς υπάρχουν λιγότερα στοιχεία για μια υπηρεσία από ότι για ένα υποτιθέμενο αγαθό.