O notificare Wells este o scrisoare care informează o companie că este investigată pentru posibil săvârșirea unei încălcări legate de finanțe sau de raportare financiară. Scrisoarea nu este o necesitate, dar în Statele Unite, Securities Exchange Commission (SEC) și National Association of Securities Dealers (NASD) o fac o parte standard a procedurii lor. Notificarea Wells este adesea folosită ca prim pas în aplicarea prevederilor din Legea Sarbanes-Oxley din 2002 și alte legi de reglementare similare.
Notificarea Wells include multe informații cheie. Mai întâi îi spune companiei ce încălcări consideră că au avut loc o agenție de reglementare. Notificarea poate prevedea care sunt posibilele sancțiuni pentru încălcarea suspectată. De asemenea, oferă o modalitate pentru administratorii companiei de a intra în contact cu persoana care va analiza încălcarea.
De obicei, notificarea Wells tratează încălcările care sunt considerate de natură etică, cum ar fi raportarea greșită a cheltuielilor, profiturilor sau alte informații financiare cheie. Este posibil să nu fie trimis dacă autoritățile de reglementare consideră că o companie ar fi putut pur și simplu să fi făcut o greșeală în raportarea sa. Prin urmare, o notificare Wells este un indicator cheie că SEC sau NASD consideră că compania a comis fraudă intenționată.
În cazul în care o companie trebuie să răspundă la o notificare Wells, primul pas este să adune toate informațiile necesare despre caz. Apoi, compania trebuie să contacteze persoana care va lua decizia. Informațiile de contact ale acestei persoane sunt enumerate în anunț. Acest lucru se face de obicei printr-o scrisoare, deși conversațiile verbale pot avea loc și în timpul procesului din când în când. Dacă o companie nu răspunde la notificare, va fi probabil găsită în încălcarea acuzațiilor și va fi supusă sancțiunilor civile.
În cazul în care administratorii consideră că compania a fost condamnată pe nedrept și a evaluat amenzi după ce au primit o notificare Wells, următorul pas este să ducă problema în instanță. Competența pentru astfel de chestiuni se află de obicei într-o instanță federală, mai degrabă decât într-o instanță locală sau de stat. Majoritatea legilor care se ocupă de chestiuni financiare sunt adoptate la nivel federal.
Doar companiile cotate la bursă vor primi o notificare Wells, deoarece scopul său principal este de a proteja investitorii de practicile frauduloase. Dacă o companie privată este implicată într-o activitate frauduloasă, probabil că aceasta va fi gestionată de o altă agenție, cum ar fi Internal Revenue Service. Companiile private sunt încă supuse unora dintre aceleași cerințe ca și companiile publice, dar procedurile de executare pot fi ușor diferite, în funcție de situație.