În Statele Unite, un schimb 1035 este transferul neimpozabil de asigurări de viață, asigurări de dotare sau o anuitate. Acest tip de transfer, denumit după codul fiscal al Internal Revenue Service, secțiunea 1035, este posibil atunci când nu va crea un câștig sau o pierdere pentru titularul contului. Pentru a nu plăti taxe pentru acest tip de transfer și pentru a se califica pentru un schimb 1035, o persoană trebuie să se transfere la o nouă poliță care are un cost egal sau mai mare decât polița inițială. Motivul principal pentru care o persoană poate opta pentru un schimb 1035 este acela de a face un schimb de polițe fără a-și face griji cu privire la pierderea banilor sau la plata taxelor.
În general, sunt permise 1035 de schimburi de la o poliță de asigurare de viață la alta. Totuși, aceasta este permisă doar ca tranzacție unu-la-unu. Transferul mai multor politici către o nouă politică nu este de obicei permis. O persoană poate alege, de asemenea, să transfere o poliță de asigurare de viață la o anuitate ca schimb 1035, dar același lucru nu este permis dacă o persoană transferă o anuitate la o poliță de asigurare de viață; un astfel de transfer nu îndeplinește regulile secțiunii 1035 IRS.
O poliță de asigurare de viață poate fi, de asemenea, transferată la asigurarea de dotare, iar asigurarea de dotare poate fi transferată la o rentă sau la altă poliță de asigurare de dotare. Atunci când o poliță de asigurare a dotării este transferată într-o altă poliță de asigurare a dotării, legea fiscală impune ca plățile regulate să înceapă nu mai târziu decât ar fi făcut-o conform contractului inițial. O anuitate nu poate fi transferată la asigurarea de dotare printr-un schimb 1035. Pentru a se califica pentru un schimb 1035, o anuitate poate fi transferată numai către o altă anuitate.
De obicei, o persoană care are în vedere un schimb 1035 contactează compania care deține polița de asigurare de viață, asigurarea de dotare sau anuitatea pentru a afla despre procesul de schimb 1035. De obicei, compania poate informa titularul de cont cu privire la pașii pe care va trebui să îi facă pentru acest tip de schimb. Dacă dorește să se transfere la o poliță la o altă companie, noua companie poate fi și o sursă de informații și ajutor.
Odată ce o persoană a decis asupra unui schimb și s-a asigurat că îndeplinește cerințele de eligibilitate pentru acesta, trebuie să decidă apoi în ce tip de cont să transfere. O persoană poate solicita sfatul unui agent de asigurări sau unui consilier financiar dacă nu este sigur cum să decidă. Apoi, de obicei, va trebui să completeze formulare atât pentru schimb, cât și pentru contul de înlocuire pe care l-a ales. Odată ce formularele necesare sunt completate și procesate, banii titularului de cont sunt mutați din polița anterioară în noul cont.