În sensul cel mai larg, analiza fiscală este orice analiză care are legătură cu bugetele, finanțele și banii contează în timp. Cu toate acestea, expresia se găsește cel mai frecvent în mediile guvernamentale. Majoritatea guvernelor naționale și locale au departamente de analiză fiscală concepute pentru a veghea asupra bugetelor, pentru a înregistra modul în care banii cheltuiți sunt de fapt utilizați și pentru a oferi sfaturi privind îmbunătățirea problemelor financiare în următorii ani. De asemenea, organizațiile private și cercetătorii se angajează frecvent în analize aprofundate pentru a face cheltuielile guvernamentale transparente pentru public.
Există mai multe metode predominante de analiză financiară, dar toate fac o legătură între trei factori: bani disponibili, bani solicitați și bani cheltuiți. Analiștii se uită, de obicei, la cheltuielile guvernamentale cu bugetul ca fundal, dar scopul analizei nu este întotdeauna să urmărească dacă un guvern sau o entitate guvernamentală a rămas în limitele oricărui buget prescris. Studiile de analiză fiscală sunt de obicei mai preocupate de modul în care banii au fost delegați și dacă anumite grupuri sau entități au primit plăți disproporționate.
În majoritatea locurilor, guvernele obțin cea mai mare parte a banilor pe care trebuie să-i cheltuiască prin colectarea plăților fiscale de la cetățeni și rezidenți. Legile și reglementările impun adesea limitări asupra modului în care banii din impozite pot fi utilizați și modul în care trebuie împărțiți între numeroasele ramuri și agenții ale unui guvern. Analiza financiară poate identifica dacă cheltuielile guvernamentale sunt în conformitate cu legile relevante. De asemenea, poate furniza informații privind responsabilitatea contribuabililor. În multe țări, contribuabilii au dreptul de a vota cu privire la o serie de propuneri guvernamentale, oficiali și operațiuni și chiar și atunci când contribuabilii nu au niciun cuvânt de spus cu privire la modul în care sunt cheltuiți banii obținuți din impozite, aproape întotdeauna au interes să afle.
Pentru guverne, analiza fiscală ajută la modelarea politicii fiscale. Politica fiscală este atitudinea guvernului privind utilizarea cheltuielilor, colectării veniturilor și stimulentelor financiare pentru a influența economia. Un analist care lucrează pentru o entitate guvernamentală se va uita mai întâi la starea economiei pentru a identifica orice probleme. Apoi, analistul se va gândi la modalități prin care diferite strategii de cheltuieli ar putea ameliora aceste probleme. Aspecte ale teoriei fiscale pot ajuta la determinarea avantajelor și dezavantajelor economice ale oricărei decizii de cheltuieli.
Locurile de analiză fiscală din sectorul privat sunt de obicei destul de diferite. În loc să caute modalități de a maximiza sau de a minimiza cheltuielile, analiștii fiscali privați caută modalități de a expune cheltuielile guvernamentale. De cele mai multe ori, analiștii angajați privați se concentrează pe probleme specifice de cheltuieli, cum ar fi educația, sănătatea sau șomajul. Acești analiști ar putea, de asemenea, să efectueze analize de politică fiscală, căutând modalități prin care guvernul a stimulat cheltuielile, fie în circumstanțele actuale, fie în trecut.
Meseria unui analist fiscal este de obicei diferită de cea a unui analist financiar. Ambele lucrează cu bani și urmăresc cheltuielile, dar un analist financiar este de obicei preocupat doar de cheltuielile sau solvabilitatea unei singure companii din sectorul privat. Analiștii financiari corporativi lucrează cu contabilii și directorii bugetari pentru a urmări stabilitatea unei companii în timp. La suprafață, analiza financiară poate arăta ca o analiză fiscală, dar rezultatele finale sunt de obicei folosite foarte diferit.