Fluxul de numerar în exces este un termen care este folosit cu referire la numerarul suplimentar sau în exces pe care o companie le face după ce își achită obligațiile financiare. Adică, fluxul de numerar în exces este bani negravați acumulați companiei ca urmare a activităților sale de afaceri, iar compania îi poate folosi în orice scop specificat după ce obligațiile financiare obișnuite au fost îndeplinite. Unele dintre obligațiile financiare pe care compania le-ar putea avea ar putea include plata chiriei pentru sediul său, banii cheltuiți pentru achiziționarea de materii prime, salariile angajaților și plata dividendelor pentru companiile cu obligații față de acționari.
Acest flux de numerar în exces nu servește doar ca o completare la fluxul de numerar obișnuit al companiei în cauză, dar servește și ca un fel de etalon prin care creditorii atribuie o valoare procentuală pentru rambursarea împrumuturilor restante. Statu quo-ul pentru rambursarea oricărui împrumut care ar fi putut fi acordat companiei de către o instituție financiară face o mișcare ascendentă, deoarece termenele de rambursare a împrumutului în momentul în care fluxul de numerar în exces este în vigoare vor fi majorate pentru a reflecta suplimentar venituri și să accelereze rambursarea împrumutului. De exemplu, dacă se așteaptă ca o companie să plătească un procent declarat al împrumutului pe lună, această matrice va fi ajustată cu un procent suplimentar, a cărui valoare exactă va fi determinată printr-un calcul al tuturor factorilor care înconjoară respectiva companie. în raport cu fluxul său de numerar în exces.
Din cele de mai sus, se poate presupune că nu numai compania care generează direct fondurile va experimenta un flux de numerar în exces, deoarece societatea financiară care este atașată companiei în cauză va experimenta și propria sa creștere a intrărilor de numerar ca urmare a termenele de rambursare reajustate. De exemplu, presupunând că o bancă a împrumutat bani unei companii de mobilă care tocmai a declarat un flux de numerar în exces, banca se va aștepta, de obicei, ca compania de mobilă să plătească un procent declarat din acel flux de numerar în exces pentru a-și deconta datoriile restante pe care compania de mobilă o datorează. bancă. Banca poate solicita această plată de la firma de mobilă numai în cazul în care analiza afacerilor sale financiare relevă că o astfel de societate nu are alte cheltuieli de capital sau alte angajamente financiare obligatorii pentru care ar putea solicita banii.