În Statele Unite, atunci când imobilul este achiziționat cu bani împrumutați – adică o ipotecă – creditorul ipotecar va face aranjamente cu împrumutatul nu numai pentru rambursarea periodică a principalului și a dobânzii datorate împrumutului ipotecar, ci și în mod frecvent impun crearea unui cont escrow pentru a deține contribuțiile lunare de la împrumutat pentru plata viitoare a primelor de asigurare de risc și a impozitelor imobiliare. În multe cazuri, aceste sume pot fi substanțiale – în unele cazuri, până la 10,000 USD anual. Împrumutații doresc frecvent să știe dacă pot câștiga dobândă pe conturile escrow. Nu există însă un răspuns clar la această întrebare.
În SUA, 14 state impun ca creditorii ipotecari să plătească dobândă pentru conturile de escrow în anumite condiții, iar împrumutații care îndeplinesc acele condiții în acele state nu trebuie să se preocupe de această problemă. În unele dintre aceste state, legea specifică rate minime ale dobânzii plătibile pentru astfel de conturi și, în perioadele în care ratele dobânzilor predominante sunt scăzute, ratele dobânzii ale conturilor escrow ar putea fi de fapt mai mari decât cele disponibile pentru conturile de economii și de pe piața monetară.
Celelalte 36 de state, totuși, nu cer creditorilor să plătească dobândă pentru conturile escrow. Împrumutații pot câștiga dobândă pe fondurile escrow, dar singura modalitate de a face acest lucru este să-și închidă conturile escrow și să plătească ei înșiși taxele pe proprietate și primele de asigurare la scadență. Majoritatea creditorilor ipotecari vor permite împrumutaților să închidă conturile escrow și să-și plătească propriile facturi de asigurări și impozite atunci când capitalul propriu – adică diferența dintre valoarea proprietății și soldul ipotecar restante – este de cel puțin 20% din valoarea proprietății și împrumuturile lor. au cel puțin un an și nu au întârziat plățile în ultimele 12 luni. Unii creditori vor avea cerințe suplimentare și pot solicita, de asemenea, debitorilor să plătească o taxă pentru a închide un cont escrow.
Astfel, deoarece, de obicei, vor fi impuse costuri suplimentare debitorilor pentru a-și închide conturile escrow, împrumutații ar trebui să stabilească cât timp va dura până la pragul de rentabilitate – adică câte luni sau ani vor dura pentru dobânda câștigată pentru tip escrow. fonduri pentru a depăși suma pierdută din comisioanele creditorului. S-ar putea să nu fie prudent din punct de vedere financiar, de exemplu, să preia responsabilitatea pentru menținerea fondurilor escrow în cont propriu, dacă împrumutatul intenționează să vândă proprietatea înainte de acel prag de rentabilitate.
Un împrumutat care îndeplinește calificările și decide să închidă un cont escrow ar trebui să înființeze un cont real – de obicei un cont de economii sau un cont pe piața monetară, sau certificate de depozit pe termen scurt (CD), fie într-o bancă, fie într-o uniune de credit – în care pentru a stoca fonduri înaintea plății către autoritatea fiscală sau societatea de asigurări. În acest moment, este, de asemenea, prudent să explorați posibilitatea reducerilor sau creditelor care ar putea fi disponibile de la oricare și să profitați de ele. Un avantaj disponibil pentru debitorii cu carduri de credit care plătesc recompense pentru sumele cheltuite este că își pot percepe facturile de asigurări și impozite pe acele carduri. Presupunând că apoi plătesc compania de card de credit imediat, ei au avantajul suplimentar al recompenselor din utilizarea cardului de credit.
Există avantaje în a-și asuma responsabilitatea pentru plata propriilor prime de asigurare și impozite pe proprietate, mai degrabă decât să presupunem că creditorul ipotecar va plăti în mod corespunzător acele facturi. Primul dintre acestea este cunoașterea absolută că facturile sunt plătite și că fondurile sunt contabilizate corect; problemele cu conturile escrow sunt una dintre plângerile majore pe care proprietarii americani le au față de creditorii ipotecari. În plus, un beneficiu ascuns al plății propriilor prime de asigurare și al taxelor imobiliare este că, atunci când ipoteca a fost plătită, nu există nicio dificultate în a trece responsabilitatea pentru astfel de plăți de la creditor. În unele cazuri, proprietarii de case ale căror credite ipotecare au fost pensionate nu aveau obiceiul de a plăti primele de asigurare ale proprietarilor de locuințe și nu le-au făcut, iar companiile de asigurări au anulat polițele pentru neplata primei.