Analiza bilansu to proces, w którym księgowy lub lider biznesu bada zyski i wydatki w celu określenia sposobów bardziej efektywnego prowadzenia działalności. Ta osoba szukałaby takich rzeczy, jak zmarnowane wydatki, nagłe wzrosty kosztów, słaba sprzedaż, a nawet niewłaściwe wykorzystanie funduszy. Podczas gdy arkusz zysków i strat zwykle zawiera ogólne podsumowania każdej kategorii, analiza bilansu jest zwykle znacznie bardziej szczegółowa. Podczas tego procesu każda transakcja jest dokładnie analizowana, a uzyskane informacje są wykorzystywane do podejmowania decyzji biznesowych, które poprawią aspekt firmy.
Zazwyczaj analiza bilansu rozpoczyna się od zebrania dokumentów korporacyjnych. Mimo że księga rachunkowa pokazuje każdą transakcję biznesową wraz z opisem świadczonych usług, większość ekspertów finansowych będzie chciała mieć nieograniczony dostęp do faktur, aby mieć jasny obraz całej działalności. Po zebraniu tych dokumentów można zrozumieć, dlaczego podjęto określone decyzje finansowe.
Ten proces jest zwykle podzielony na kilka oddzielnych etapów. Pozycje takie jak sprzedaż, koszty pracy, zapasy i depozyty są sprawdzane indywidualnie w celu zlokalizowania wszelkich rozbieżności w oficjalnej księdze. Po zlokalizowaniu potencjalnych problemów księgowy oznaczy wpis do dalszego przeglądu po sprawdzeniu innych wpisów. Następnym krokiem byłoby zweryfikowanie wszelkich rozbieżności poprzez fizyczne zlokalizowanie źródła problemu. Przeprowadzając w ten sposób analizę bilansu, firmy często są w stanie dostrzec mniejsze problemy, zanim staną się poważnymi problemami.
Proces analizy bilansu jest również używany do porównania poprzednich dat fiskalnych w celu oceny ogólnej produktywności firmy. Na przykład księgowy może zauważyć, że koszty wysyłki i dostawy firmy wzrosły znacznie powyżej ceny inflacji. Gdy firma zostanie uzbrojona w te informacje, problem można ocenić i naprawić, zanim wystąpią poważne straty. Dlatego analiza arkusza biznesowego jest zwykle przeprowadzana co miesiąc.
Innym zastosowaniem analizy bilansu jest ocena firmy pod kątem celów inwestycyjnych lub pożyczek. Instytucje bankowe przeprowadzają ten proces w celu ustalenia, czy firma posiada środki finansowe na spłatę zadłużenia w sposób efektywny. Wielu inwestorów również przechodziłoby podobny proces przed zakupem akcji lub rozważeniem jakiegokolwiek rodzaju wykupu. Uzyskując bardziej dogłębny obraz finansów firmy, wiele zewnętrznych źródeł, takich jak agencje podatkowe lub organizacje charytatywne, może również oszacować wartość netto firmy.