Wybór właściwego statusu zgłoszenia do IRS jest dość prostym procesem i opiera się na twoim stanie cywilnym, a także na twoim wkładzie finansowym na gospodarstwo domowe. Zgodnie z przepisami podatkowymi wydanymi przez IRS, wybrany przez Ciebie status zgłoszenia opiera się na Twoim statusie w ostatnim dniu roku kalendarzowego, za który składasz wniosek. Tak więc, jeśli jesteś żonaty w dniu 31 grudnia 2009 r., Twój status w IRS za rok podatkowy 2009 będzie albo „żonaty, składający wniosek wspólnie” albo „żonaty, składający wniosek osobno”.
Oczywiście w wielu przypadkach wybór statusu zgłoszenia w IRS może być bardziej skomplikowany. Małżeństwo ma swobodę wyboru wspólnego lub oddzielnego złożenia wniosku, chociaż może to mieć wpływ na niektóre potrącenia, takie jak odsetki płacone od pożyczek szkolnych. Ponadto pewne korzyści podatkowe są tracone, jeśli małżeństwo zdecyduje się złożyć wniosek osobno, a nie wspólnie. Jeśli masz pytania, który sposób złożenia wniosku byłby najkorzystniejszy, skieruj je do doradcy podatkowego.
Jeśli współmałżonek zmarł w trakcie roku podatkowego, nadal możecie wspólnie złożyć wniosek i zauważyć, że jest to ostateczny zeznanie zmarłego. Nie jest to prawdą, jeśli ponownie wyszłaś za mąż w tym samym roku kalendarzowym. Inną opcją może być zgłoszenie jako „kwalifikujący się wdowiec (wdowiec) z dzieckiem na utrzymaniu”, chociaż po raz kolejny ten status zgłoszenia wymaga spełnienia pewnych parametrów.
Pozostałe dwie opcje statusu zgłoszenia do IRS to „osoba samotna” i „głowa gospodarstwa domowego”. Status pojedynczego zgłoszenia jest łatwy do ustalenia; jeśli nie jesteś w związku małżeńskim, rozwiedzionym lub w separacji prawnej, zazwyczaj będziesz składać wniosek jako osoba samotna. Dotyczy to również sytuacji, gdy mieszkasz samotnie i nie masz na utrzymaniu, chociaż czasami osoby samotne z dziećmi na utrzymaniu nadal będą zgłaszać się jako „single”. „Głowa gospodarstwa domowego” jest najbardziej skomplikowanym statusem zgłoszenia do IRS, ale zapewnia również znaczne korzyści podatkowe.
Aby kwalifikować się jako „głowa gospodarstwa domowego”, musisz pokryć ponad połowę kosztów utrzymania domu. Ogólnie rzecz biorąc, nie możesz być w związku małżeńskim i będziesz potrzebować kwalifikującej się osoby do zamieszkania z tobą, aby móc ogłosić się głową rodziny. Przeprowadź badania, gdy wybierasz status zgłoszenia do IRS, ponieważ wybranie niewłaściwego zwiększa prawdopodobieństwo audytu. Każdy status zgłoszenia do IRS będzie miał inną standardową kwotę odliczenia, co jest ważne, aby rozważyć, czy wyszczególniasz swoje odliczenia, a także szereg innych przepisów i ograniczeń.