Pracowniczy plan oszczędnościowy to rodzaj rachunku inwestycyjnego. Pracodawca tworzy tego typu konto, a następnie umożliwia swoim pracownikom dokonywanie wpłat na nie we własnym imieniu. Dzięki takiemu planowi pracownicy mają możliwość przeznaczenia części swoich zarobków przed opodatkowaniem na oszczędności na cele długoterminowe. Na przykład osoba, która jest uprawniona do wpłacania składek na pracowniczy plan oszczędnościowy, może odkładać pieniądze na emeryturę, opłacić edukację w college’u swojego potomstwa, kupić własny dom, a nawet wyjechać na wymarzone wakacje na całym świecie. W niektórych przypadkach pracodawcy mogą również wpłacać składki na te plany, dopasowując część składek swoich pracowników.
Pracodawcy zazwyczaj nie są zobowiązani do oferowania swoim pracownikom możliwości wniesienia wkładu do pracowniczego planu oszczędnościowego. Ten typ konta jest zwykle całkowicie opcjonalny. Często pracodawcy tworzą takie konta w ramach posiadanego pakietu świadczeń, aby przyciągnąć wykwalifikowanych pracowników i zachęcić ich do pozostania w firmie. Na przykład ten rodzaj planu może być oferowany jako część pakietu świadczeń, który obejmuje takie świadczenia, jak urlop, dni osobiste oraz świadczenia medyczne i dentystyczne.
Zazwyczaj wkład pracownika do pracowniczego planu oszczędnościowego jest wypłacany bezpośrednio z jego wypłaty, zanim jeszcze zobaczy pieniądze i zanim zostanie opodatkowany. Wiele firm umożliwia jednak pracownikom opłacanie składek po opodatkowaniu. Pracownicy są zazwyczaj w pełni uprawnieni do tego typu planu. Jednak w niektórych przypadkach pracodawca może zastrzec, że pracownicy muszą poczekać przez pewien czas, zanim będą mogli w pełni otrzymać wpłaty, które pracodawca wpłaca na wypłatę dopasowanych środków.
Jedną z głównych korzyści pracowniczych planów oszczędnościowych jest to, że pozwalają one pracownikom inwestować pieniądze i oszczędzać na podatkach. Ponieważ mogą wpłacać składki przed opodatkowaniem, ich inwestycje mogą zmniejszyć ich dochód podlegający opodatkowaniu i obniżyć kwotę podatków, które są potrącane z ich wypłat. Wypłaty podlegają jednak obowiązującym przepisom podatkowym w regionie.
Często ludzie mylą plan oszczędnościowy dla pracowników z planem emerytalnym 401K. Te dwa nie są takie same, chociaż oba mogą być oferowane w ramach pakietu świadczeń pracowniczych. W przypadku planu 401K firma wybiera jeden plan, a pracownicy mogą do niego wnosić wkład. Właściciele lub zarząd firmy zazwyczaj mają za zadanie głosować, aby podejmować decyzje dotyczące tego planu. Z kolei pracowniczy plan oszczędnościowy pozwala pracownikowi wybrać portfel inwestycyjny, w który chce zainwestować, a także sposób zarządzania nim.