Zyski kapitałowe to zysk wynikający z aprecjacji aktywów kapitałowych. Zysk pochodzi z aktywa, którego wartość zyskała na wartości na podstawie ceny zakupu. Jeżeli wartość przedmiotu traci na wartości od momentu zakupu, nazywa się to stratą kapitałową. Zyski kapitałowe mogą występować w aktywach, takich jak nieruchomości lub towary, a także w aktywach finansowych, takich jak akcje lub obligacje.
Prawie wszystko, czego używasz i posiadasz, jest kapitałem i może podlegać opodatkowaniu. Wszystko, co sprzedajesz za cenę wyższą niż rzeczywista cena zakupu, co skutkuje zyskami kapitałowymi, może podlegać opodatkowaniu. Strata kapitałowa nie podlega odliczeniu od podatku.
Podatek od zysków kapitałowych jest zmienny w zależności od czasu posiadania aktywów. Jeśli składnik aktywów zyskał i zostanie sprzedany w ciągu roku od zakupu, wówczas stawka podatku jest taka sama jak w przypadku zwykłego dochodu, który może wzrosnąć do 35% w progresywnym systemie podatkowym. Jest to uważane za krótkoterminowe zyski kapitałowe. Jeżeli docenione aktywa zostaną sprzedane po roku zakupu, zysk uważa się za długoterminowe zyski kapitałowe. Aktywa będą opodatkowane według maksymalnej stawki 15%.
Zyski kapitałowe są realizowane lub niezrealizowane. Wiadomo, że niezrealizowane aktywa zyskały na wartości, ale nie zostały jeszcze sprzedane. Zysk kapitałowy jest wartością potencjalną. Zrealizowany zysk kapitałowy ma miejsce, gdy składnik aktywów zyskał na wartości i został sprzedany.
Chociaż zyski kapitałowe podlegają opodatkowaniu, istnieje również sposób na przeciwdziałanie stratom kapitałowym poniesionym w ciągu roku. Nazywa się to kompensacją strat kapitałowych. Możesz zrekompensować swój zysk kapitałowy podatkiem od strat kapitałowych, aby obniżyć podatki. Jeśli straty są większe niż zyski, możesz odliczyć do 3,000 dolarów amerykańskich (USD), aby zrekompensować zwykły dochód.
Wiele krajów ma własne przepisy dotyczące opodatkowania zysków kapitałowych. Niektóre kraje pozwalają na uzyskanie określonej kwoty dochodu z zysków kapitałowych, dopóki nie zostaniesz objęty podatkiem. W Ameryce osoba fizyczna może wykluczyć 250,000 500,000 USD z zysków ze sprzedaży nieruchomości, jeśli nieruchomość była głównym miejscem zamieszkania przez dwa do pięciu lat przed sprzedażą. Dwa lata zamieszkania nie muszą być ciągłe, a wyjątkiem jest XNUMX XNUMX USD, jeśli nieruchomość jest własnością pary. Istnieje wiele zasad i wyjątków, które są wyjaśnione na stronie Internal Revenue Service.