Formularz 1040 jest podstawowym formularzem federalnego podatku dochodowego w USA. Jeden z najpopularniejszych dokumentów podatkowych w USA, formularz 1040, jest każdego roku wypełniany przez wielu Amerykanów. Formularz składa się z dwóch głównych części: jednej, w której podawane są informacje o dochodach i rodzinie, oraz drugiej, w której dopuszczalne odliczenia, kredyty i inne względy są stosowane do zobowiązań podatkowych.
Jako dokument roczny, formularz 1040 istnieje od 1916 roku. Oznacza to, że może być zmieniany i często jest zmieniany każdego roku, aby odzwierciedlić nowe modyfikacje, dostępne kredyty i dodatkowe informacje. Ważne jest, aby dokładnie przestudiować formularz 1040, aby zrozumieć i zastosować nowe lub inne kryteria formularza.
Istnieje kilka odmian formularza 1040, co oznacza, że podatnik wypełniający 1040 musi ustalić, który formularz jest odpowiedni dla jego sytuacji osobistej. 1040EZ to uproszczona forma, z której mogą korzystać osoby bez osób na utrzymaniu, które zarabiają mniej niż 100,000 1040 dolarów amerykańskich (USD) dochodu podlegającego opodatkowaniu rocznie i stosują standardowe, a nie szczegółowe odliczenia. Formularz 1040A jest podobny, ale obejmuje formy dochodu, takie jak napiwki, dywidendy dochodowe i emerytury. Formularze XNUMXNR są przeznaczone dla cudzoziemców niebędących rezydentami, którzy osiągnęli dochód podlegający opodatkowaniu.
Istnieje wiele dokumentów, które można dołączyć, zwanych „harmonogramami”, które mogą być potrzebne do złożenia zeznania podatkowego 1040. Należą do nich szczegółowe formularze odliczeń, zyski lub straty z zysków kapitałowych, wydatki na rolnictwo i podatki od samozatrudnienia. W niektórych latach mogą zostać dodane dodatkowe harmonogramy, jeśli dostępna jest dodatkowa tymczasowa ulga podatkowa. Na przykład, składając wniosek za rok podatkowy 2009, niektóre osoby kwalifikowały się do ulgi podatkowej za pośrednictwem harmonogramu M, który był częścią rządowego pakietu stymulacyjnego na ten rok.
Ważne dokumenty, które należy mieć pod ręką podczas wypełniania formularza 1040, obejmują zestawienia wynagrodzeń, zestawienia kredytów hipotecznych lub pożyczek, dokumentację dotyczącą dywidend lub dochodów z samozatrudnienia za dany rok, numery ubezpieczenia społecznego i przeszłe zeznania podatkowe. Pomocne może być również posiadanie w pobliżu kalkulatora, ponieważ zwykle wymagana jest matematyka. Internal Revenue Service (IRS) publikuje broszurę pomocy w formie papierowej i online dla każdego rodzaju formularza podatkowego, która może być również przydatna.
Większość odmian formularza 1040 jest dostępna zarówno w formacie papierowym, jak i internetowym. Niektóre osoby wolą korzystać z formularzy online, ponieważ mogą zawierać linki do bezpłatnych stron internetowych z pomocą podatkową, które pomagają w wykonywaniu obliczeń matematycznych i poprawianiu dodatkowych formularzy. Większość formularzy 1040 można również złożyć online, zwaną również e-zgłoszeniem, za darmo i w dowolnym momencie przed federalnym terminem płatności 15 kwietnia każdego roku.