Το χαρτονόμισμα ταμειακών ροών είναι ένας τύπος χρηματοοικονομικής σύμβασης που χρησιμεύει ως τεκμηρίωση ενός χρέους που ο δανειολήπτης υπόσχεται να αποπληρώσει στον δανειστή. Οι σημειώσεις αυτού του τύπου χρησιμοποιούνται σε μια ποικιλία διαφορετικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των επιχειρήσεων λιανικής, των ακινήτων και ακόμη και των συμβιβασμών με δικαστική απόφαση. Οι όροι αποπληρωμής συνδέονται συνήθως με την αναμενόμενη λήψη κεφαλαίων από τον δανειολήπτη που έχουν δεσμευτεί λίγο πολύ να αποσύρουν την υποχρέωση χρέους.
Ένα από τα πιο κοινά παραδείγματα σημειώσεων ταμειακών ροών επιχειρήσεων περιλαμβάνει δανεισμό κεφαλαίων έναντι των απαιτήσεων για συγκεκριμένη περίοδο χρέωσης. Σε αυτόν τον αιτούντα, ο δανειστής θα προκαταβάλλει κεφάλαια σε έναν οφειλέτη, με βάση την ονομαστική αξία των τιμολογίων που εκδίδει ο δανειολήπτης στους πελάτες του. Οι όροι του σημειώματος ταμειακών ροών θα επέτρεπαν στον οφειλέτη είτε να παρουσιάσει τον δανειστή με πλήρη πληρωμή μόλις εξοφληθούν πλήρως τα τιμολόγια, είτε να εκδώσει μια σειρά πληρωμών δόσεων για συγκεκριμένο χρονικό διάστημα. Συνήθως, ορισμένοι τόκοι εφαρμόζονται στο υπόλοιπο που οφείλεται σε διάφορα σημεία μεταξύ της έκδοσης του δανείου και της ημερομηνίας διακανονισμού. Ενώ ορισμένες ρυθμίσεις θα απαιτούσαν τις πληρωμές των μεμονωμένων τιμολογίων να διαβιβάζονται απευθείας στον δανειστή, οι περισσότεροι βασίζονται στον οφειλέτη να χειριστεί την παραλαβή αυτών των πληρωμών και στη συνέχεια να εξοφλήσει απευθείας το σημείωμα.
Ένα από τα οφέλη του χαρτονομίσματος ταμειακών ροών είναι τα άμεσα χρήματα που δημιουργούνται από τη ρύθμιση. Αντί να περιμένει να ληφθούν τα αναμενόμενα κεφάλαια, ο οφειλέτης είναι σε θέση να εξοφλήσει άλλες χρεωστικές υποχρεώσεις τώρα, αποφεύγοντας ενδεχομένως καθυστερημένα τέλη και τόκους στη διαδικασία. Αυτός ο τύπος δανεισμού τρίτων είναι επίσης σχετικά εύκολος και δεν χρειάζεται να δημιουργηθεί σε επαναλαμβανόμενη βάση, πράγμα που συμβαίνει συχνά με προκαταβολές απαιτήσεων που αγοράζει μια εταιρεία factoring. Για τις επιχειρήσεις που αντιμετωπίζουν βραχυπρόθεσμη ανάγκη για μετρητά για τη ρύθμιση των οφειλών τώρα και όχι αργότερα, αυτή η εφάπαξ ρύθμιση δανείου είναι μια εξαιρετική επιλογή.
Υπάρχουν επίσης μερικά πιθανά μειονεκτήματα στο σημείωμα ταμειακών ροών. Σε περίπτωση που ο οφειλέτης αδυνατεί να εξοφλήσει το ποσό που δανείστηκε σύμφωνα με τους όρους, υπάρχει μεγάλη πιθανότητα να επιβληθούν επιπρόσθετοι τόκοι και κυρώσεις στο υπόλοιπο. Αυτό θα μπορούσε να αντισταθμίσει πλήρως τα κεφάλαια που εξοικονομήθηκαν ως αποτέλεσμα της προκαταβολής μετρητών. Επιπλέον, η μη συμμόρφωση με τους όρους του σημειώματος ταμειακών ροών θα μπορούσε να εμποδίσει την ικανότητα του οφειλέτη να λάβει οικονομική βοήθεια στο μέλλον και ενδεχομένως να βλάψει την πιστοληπτική ικανότητα της εταιρείας γενικά.
SmartAsset.