Ένας ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης Roth (IRA) είναι ένας τύπος λογαριασμού συνταξιοδότησης που διατίθεται στους φορολογούμενους στις Ηνωμένες Πολιτείες. Οι ανατροπές Roth IRA περιλαμβάνουν έναν επενδυτή που μετακινεί συνταξιοδοτικά κεφάλαια μεταξύ χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων που λειτουργούν ως θεματοφύλακες του Roth IRA. Οι επενδυτές που προγραμματίζουν προσεκτικά μπορούν να αποφύγουν την καταβολή προμηθειών και την παρακράτηση φόρων όταν μεταφέρουν κεφάλαια Roth IRA.
Η πρώτη απόφαση που πρέπει να λάβει ένας επενδυτής προτού κάνει σχέδια για μετατροπή Roth IRA είναι να αποφασίσει τι είδους επένδυση θα κάνει με τα έσοδα του λογαριασμού. Οι περισσότεροι επενδυτές που βρίσκονται κοντά στην ηλικία συνταξιοδότησης ασχολούνται πρωτίστως με τη διατήρηση των κεφαλαίων. Οι συντηρητικές επενδύσεις, όπως τα τραπεζικά πιστοποιητικά καταθέσεων (CD), προσφέρουν κύρια προστασία και υψηλότερα επιτόκια από τους λογαριασμούς ταμιευτηρίου. Οι σταθερές προσόδους που εκδίδονται από ασφαλιστικές εταιρείες δεν είναι ομοσπονδιακά ασφαλισμένες, αλλά προσφέρουν βασικές εγγυήσεις και σταθερό επιτόκιο. Οι επενδυτές θα πρέπει να ψωνίσουν για τα καλύτερα επιτόκια CD και προσόδων στις τοπικές τράπεζες.
Οι νεότεροι επενδυτές και τα άτομα με πιο επιθετική επενδυτική προοπτική θα πρέπει να εξετάσουν το ενδεχόμενο να επενδύσουν σε μετοχές, ομόλογα ή αμοιβαία κεφάλαια. Αυτά τα προϊόντα επέτρεψαν ιστορικά στους επενδυτές να απολαμβάνουν υψηλότερες αποδόσεις από τα συντηρητικά προϊόντα, όπως τα CD, αλλά δεν υπάρχουν βασικές εγγυήσεις, επειδή οι επενδύσεις μπορεί να χάσουν την αξία τους. Οι εταιρείες αμοιβαίων κεφαλαίων χρεώνουν συχνά προμήθειες γνωστές ως προμήθειες φόρτωσης όταν οι άνθρωποι αγοράζουν μετοχές, αλλά αυτές οι προμήθειες μπορούν να αποφευχθούν εάν επενδύσετε σε κεφάλαια χωρίς φορτίο. Οι εξουσιοδοτημένοι αντιπρόσωποι σε τράπεζες μπορούν να παρέχουν στους επενδυτές ενημερωτικά δελτία διαφόρων αμοιβαίων κεφαλαίων, έτσι ώστε οι επενδυτές να μπορούν να επιλέξουν κεφάλαια που ταιριάζουν καλύτερα στις ανάγκες τους.
Οι επενδυτές μπορούν να ξεκινήσουν μια μετατροπή Roth IRA είτε αποκτώντας τα κεφάλαια και επανεπενδύοντας τα χρήματα σε νέο Roth IRA εντός 60 ημερών είτε δίνοντας εντολή στον θεματοφύλακα του λογαριασμού να μεταφέρει τα χρήματα απευθείας σε μια νέα τράπεζα θεματοφύλακα ή εταιρεία επενδύσεων. Οι απλούστερες μετατροπές περιλαμβάνουν τους θεματοφύλακες που ανταλλάσσουν άμεσα κεφάλαια, επειδή δεν παρακρατούνται φόροι. Όταν ένας επενδυτής κατέχει τα κεφάλαια, το IRS απαιτεί από τον θεματοφύλακα να παρακρατήσει το 20 τοις εκατό του ποσού εκταμίευσης για να καλύψει την παρακράτηση φόρου. Ο επενδυτής πρέπει να αναπληρώσει τα χρήματα με ξεχωριστά κεφάλαια για να ολοκληρώσει τη μετατροπή του Roth IRA και στη συνέχεια να διεκδικήσει πίσω τους φόρους στο τέλος του οικονομικού έτους.
Οι κανόνες της IRS επιτρέπουν στους φορολογούμενους να ολοκληρώσουν μια ανατροπή Roth IRA μόνο μία φορά το χρόνο. Οι επενδυτές δεν θα πρέπει να χρησιμοποιούν ένα Roth IRA rollover για να μεταφέρουν κεφάλαια σε τράπεζα που προσφέρει ένα βραχυπρόθεσμο CD εάν σκοπεύουν να μεταφέρουν τα κεφάλαια αλλού εντός ενός έτους. Τα άτομα που αναθέτουν τα ίδια κεφάλαια του IRA δύο φορές μέσα σε ένα χρόνο πρέπει να πληρώσουν μια φορολογική ποινή.