Η απόσυρση 401(k) είναι η διαδικασία αφαίρεσης κεφαλαίων από ένα υπάρχον σχέδιο 401. Αν και πρόκειται να λειτουργήσει ως πρόγραμμα συνταξιοδότησης, μια πρόωρη απόσυρση από ένα υπάρχον πρόγραμμα μπορεί να λάβει χώρα για διάφορους λόγους, συμπεριλαμβανομένης της αλλαγής εργοδότη ή της επιλογής πρόωρης συνταξιοδότησης. Ανάλογα με την ηλικία του παραλήπτη, υπάρχουν διάφορες επιλογές που σχετίζονται με την απόσυρση 401(k).
Για άτομα που επιλέγουν ανάληψη 401(k) πριν συμπληρώσουν την ηλικία των 59 ½ ετών, υπάρχει η επιλογή ανάληψης ολόκληρου του υπολοίπου του κεφαλαίου με ένα εφάπαξ ποσό. Όταν επιλεγεί αυτή η επιλογή, ο διαχειριστής του ταμείου θα παρακρατήσει ένα ποσοστό του υπολοίπου προκειμένου να πληρώσει τους ισχύοντες φόρους. Συνήθως παρακρατείται ένα επιπλέον ποσοστό ως ποινή για την απόσυρση των κεφαλαίων ως ανάληψη μετρητών πριν από τη συνταξιοδότηση. Ενώ το ποσοστό που παρακρατήθηκε για φόρους θα συνυπολογιστεί στον οφειλόμενο φόρο εισοδήματος για την περίοδο, το πρόστιμο δεν υπολογίζεται στους οφειλόμενους φόρους.
Άτομα μεταξύ 59 ½ και 70 ½ ετών έχουν επίσης τη δυνατότητα να κάνουν εφάπαξ ανάληψη του υπολοίπου του λογαριασμού. Υπάρχει ακόμη η παρακράτηση για φόρους, αλλά εκτός εάν υπάρχουν εξαιρετικά ασυνήθιστες περιστάσεις, δεν επιβάλλεται πρόστιμο. Όπως συμβαίνει με οποιονδήποτε κάνει ανάληψη 401(k) πριν συμπληρώσει την ηλικία των 59 ½ ετών, τα άτομα σε αυτήν την ηλικιακή κατηγορία μπορούν επίσης να υπολογίζουν το ποσό που παρακρατήθηκε για φόρους σε τυχόν οφειλόμενους φόρους για την περίοδο.
Για οποιονδήποτε είναι άνω των 70 ½ ετών, οι φόροι αφαιρούνται από το ποσό της ανάληψης 401(k), αλλά δεν υπάρχει πρόσβαση σε ποινή. Όπως και οι άλλες δύο ηλικιακές ομάδες, το ποσό που παρακρατείται για φόρους μπορεί να υπολογιστεί στο συνολικό φορολογικό χρέος για την τρέχουσα περίοδο.
Άτομα όλων των ηλικιών έχουν μερικές άλλες επιλογές με απόσυρση 401 (k). Το ένα είναι να αφήσετε τα υπάρχοντα συνταξιοδοτικά προγράμματα στον προηγούμενο εργοδότη. Λάβετε υπόψη ότι συνήθως υπάρχει ένα ελάχιστο ποσό που πρέπει να υπάρχει στο ταμείο για να γίνει αυτό. Εάν πραγματοποιηθεί μια απαιτούμενη ελάχιστη διανομή με 401 που απομένουν σε προηγούμενο εργοδότη, μπορεί να παρακρατηθεί έως και το ήμισυ του ποσού ανάληψης για φόρους.
Μια τελική επιλογή με ανάληψη 401(k) είναι απλώς η μεταφορά του υπολοίπου του ταμείου από το υπάρχον πρόγραμμα σε ένα νέο πρόγραμμα, όπως η εγγραφή στο πρόγραμμα 401k που προσφέρεται από έναν νέο εργοδότη ή η επιλογή δημιουργίας Ατομικού Λογαριασμού Συνταξιοδότησης ή IRA. Ωστόσο, θα πρέπει να σημειωθεί ότι είναι συνήθως απαραίτητο να ληφθεί η απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή της επιλογής είναι να μετακινηθούν τα χρήματα από ένα σχέδιο 401(k) και σε ένα IRA.