Το συνταξιοδοτικό ταμείο είναι ένας τύπος συνταξιοδοτικού προγράμματος που είναι δομημένο ώστε να επιτρέπει τις εισφορές που λαμβάνονται στο πρόγραμμα να επενδύονται για λογαριασμό του κατόχου του λογαριασμού. Με την πάροδο του χρόνου, τα κεφάλαια βοηθούν στη δημιουργία μιας δεξαμενής πόρων που μπορούν να αντληθούν μετά τη συνταξιοδότηση, συνήθως σε μια σειρά μηνιαίων πληρωμών. Ενώ τα συνταξιοδοτικά ταμεία προσφέρονται συνήθως μέσω ενός εργοδότη, είναι επίσης δυνατό για τα αυτοαπασχολούμενα άτομα να δημιουργήσουν ένα σύστημα συνταξιοδοτικών ταμείων και να δημιουργήσουν έναν βαθμό οικονομικής ασφάλειας για τα επόμενα χρόνια του/της.
Ενώ οι νόμοι που διέπουν τη σύσταση και τη λειτουργία των προγραμμάτων συνταξιοδοτικών ταμείων διαφέρουν από το ένα έθνος στο άλλο, υπάρχουν μερικά βασικά που τείνουν να ισχύουν παντού. Πρώτον, εισφέρονται κεφάλαια στο σχέδιο από τις αποδοχές του εργαζομένου. Αυτή η διαχείριση γίνεται συνήθως με τη χρήση έκπτωσης μισθοδοσίας. Το ποσό που παρακρατείται για κάθε περίοδο μισθοδοσίας μπορεί να είναι ένα σταθερό ποσό ή ένα ποσοστό των ακαθάριστων αποδοχών ή του μισθού του εργαζομένου. Πολλοί εργοδότες έχουν επίσης κάποιο είδος αντίστοιχης εισφοράς που καταβάλλεται στο συνταξιοδοτικό ταμείο για κάθε εργαζόμενο, συχνά σε ετήσια βάση.
Το συνταξιοδοτικό ταμείο μπορεί να συσταθεί ως ανοιχτό ή κλειστό συνταξιοδοτικό πρόγραμμα. Με ένα ανοιχτό ταμείο, το σχέδιο δεν θέτει περιορισμούς στους οποίους μπορούν να συμμετέχουν οι εργαζόμενοι, εκτός από τυχόν περιορισμούς που μπορεί να απαιτούνται από την τοπική νομοθεσία. Σε αυτό το σενάριο, οι διευθυντές, οι αξιωματικοί και οι εργαζόμενοι στο εργοστάσιο που απασχολούνται στην ίδια εταιρεία μπορούν όλοι να συμμετέχουν στο ίδιο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα. Με κλειστό σχέδιο υπάρχουν περιορισμοί για το ποιος μπορεί να συμμετάσχει. Με όλα τα είδη προγραμμάτων, υπάρχουν συνήθως όρια στο ύψος των εισφορών που μπορεί να καταβάλει ο εργαζόμενος σε ετήσια βάση, καθώς και περιορισμοί στις εργοδοτικές εισφορές κατά την ίδια περίοδο.
Σε ορισμένες χώρες, ένα συνταξιοδοτικό ταμείο που διαχειρίζεται η εθνική κυβέρνηση διατίθεται σε όλους τους πολίτες. Η συμμετοχή στο πρόγραμμα μπορεί να είναι υποχρεωτική, δεδομένου ότι οι εισφορές πρέπει να παρακρατούνται από μισθούς και ημερομίσθια και να προωθούνται στον οργανισμό εσόδων της χώρας σε συνεχή βάση. Ο εργαζόμενος μπορεί να επιλέξει να επωφεληθεί επίσης από οποιοδήποτε άλλο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που προσφέρεται εκτός του κυβερνητικού προγράμματος, δημιουργώντας ουσιαστικά δύο πηγές εισοδήματος για τα έτη συνταξιοδότησης.
Για πολλούς ανθρώπους, το συνταξιοδοτικό ταμείο αντιπροσωπεύει την κύρια δεξαμενή πόρων που διατίθενται για χρήση κατά τα έτη συνταξιοδότησης. Άλλοι μπορεί να επιλέξουν να αυξήσουν αυτό το απόθεμα εισοδήματος με άλλα περιουσιακά στοιχεία, όπως ακίνητα, επενδύσεις σε μετοχές ή ομόλογα ή συλλογή έργων τέχνης και άλλων αντικειμένων που μπορούν να πουληθούν με κέρδος όταν και όπως απαιτείται. Σε όλες τις περιπτώσεις, η λήψη μέτρων για την προετοιμασία για τη συνταξιοδότηση είναι απαραίτητη εάν το άτομο επιθυμεί να διατηρήσει μια δίκαιη ποιότητα διαβίωσης όταν δεν είναι πλέον ενεργός στο εργατικό δυναμικό. Για πολλούς, η ίδρυση αυτού του είδους οικονομικής ασφάλειας ξεκινά με τη σύσταση ενός ταμείου συντάξεων.