Ένας μεσεγγυητικός λογαριασμός είναι ένας λογαριασμός που δημιουργείται για τη διατήρηση κεφαλαίων πριν από την εκταμίευση για συγκεκριμένο σκοπό. Οι δύο τύποι λογαριασμών μεσεγγύησης που είναι πιο γνωστοί στις Ηνωμένες Πολιτείες σχετίζονται και οι δύο με συναλλαγές ακινήτων και ιδιοκτησία. Η πρώτη ιδρύεται για να διατηρεί κεφάλαια, συνήθως από τον αγοραστή του ακινήτου, μέχρι τη στιγμή που πραγματικά μεταβιβάζεται η ιδιοκτησία, οπότε και εκταμιεύονται τα κεφάλαια. Το δεύτερο ιδρύεται και διατηρείται από τον ενυπόθηκο δανειστή ενός ακινήτου. Ο ιδιοκτήτης σπιτιού πραγματοποιεί τακτικές πληρωμές σε αυτόν τον λογαριασμό για πληρωμές φόρου ιδιοκτησίας και ασφάλισης ιδιοκτήτη σπιτιού.
Ο λογαριασμός μεσεγγύησης που διατηρείται σε συνδυασμό με την αγορά ακινήτου δημιουργείται και διατηρείται από τον πληρεξούσιο του αγοραστή σε ορισμένες δικαιοδοσίες και από έναν μεσεγγυούχο πράκτορα σε άλλες. Όταν ο αγοραστής κάνει μια προσφορά για την αγορά ενός ακινήτου, η προσφορά συνοδεύεται από σοβαρά χρήματα, τα οποία τηρούνται στον λογαριασμό μεσεγγύησης μέχρι να οριστικοποιηθεί η πώληση και να κλείσει η μεσεγγύηση. Μια αυστηρή λογιστική για όλα τα κεφάλαια παρέχεται κατά τη στιγμή του κλεισίματος, συμπεριλαμβανομένης της διάθεσης των κεφαλαίων σε μεσεγγύηση.
Όταν αγοράζεται ακίνητο, ο ιδιοκτήτης αναλαμβάνει την υποχρέωση να πληρώσει έγκαιρα τους φόρους ακίνητης περιουσίας. Επιπλέον, οι περισσότερες εταιρείες στεγαστικών δανείων απαιτούν από τον ιδιοκτήτη του σπιτιού να αγοράσει και να διατηρήσει την ασφάλιση του ιδιοκτήτη σπιτιού για το ακίνητο για προστασία από απώλεια. Εάν οι φόροι δεν καταβληθούν όταν οφείλονται, μπορεί να επιβληθεί φορολογική δέσμευση στο σπίτι για αναδρομικούς φόρους, θέτοντας σε κίνδυνο το συμφέρον της εταιρείας υποθήκης για το σπίτι. Ομοίως, εάν η ασφάλιση του ιδιοκτήτη ακυρωθεί και προκύψει ζημία, η επένδυση της εταιρείας στεγαστικών δανείων τίθεται ομοίως σε κίνδυνο. Επομένως, είναι προς το συμφέρον της εταιρείας στεγαστικών δανείων να βεβαιωθεί ότι ο φόρος περιουσίας και η ασφάλιση του ιδιοκτήτη σπιτιού καταβάλλονται εγκαίρως και πλήρως.
Για να επιτευχθεί αυτό, οι περισσότερες εταιρείες στεγαστικών δανείων θα απαιτήσουν από τον ιδιοκτήτη του σπιτιού να πραγματοποιεί μηνιαίες πληρωμές σε λογαριασμό μεσεγγύησης από τον οποίο θα πληρώνονται οι φόροι και τα ασφάλιστρα. Κατά την πρώτη έκδοση της υποθήκης, ο ιδιοκτήτης του σπιτιού πληρώνει ένα ποσό &emdash; συνήθως δύο μήνες πληρωμών φόρων και τόκων &emdash; μετά την οποία γίνονται τακτικές μηνιαίες πληρωμές με τη μηνιαία πληρωμή του στεγαστικού δανείου. Όταν ο φόρος ή το ασφάλιστρο είναι απαιτητό, η πληρωμή πραγματοποιείται από την εταιρεία υποθηκών εκτός του μεσεγγυητικού λογαριασμού. Ένα πλεονέκτημα αυτού του είδους της διευθέτησης είναι ότι ο ιδιοκτήτης του σπιτιού δεν χρειάζεται να ενδιαφέρεται για την παρακολούθηση αυτών των πληρωμών.
Ένα ιδιαίτερο πλεονέκτημα της πληρωμής φόρων και ασφάλισης μέσω λογαριασμού μεσεγγύησης είναι ότι οι πληρωμές, όταν οφείλονται, μπορεί να επιβαρύνουν τον προϋπολογισμό του ιδιοκτήτη, καθώς οι φορολογικοί λογαριασμοί γενικά οφείλονται ανά τρίμηνο και τα ασφάλιστρα του ιδιοκτήτη είναι συνήθως πληρωτέα ετησίως. Το σύστημα μεσεγγύησης επιτρέπει στα χρήματα να δημιουργηθούν σε έναν ανέγγιχτο λογαριασμό και απαλλάσσει τον ιδιοκτήτη του σπιτιού από το ότι πρέπει να συγκεντρώσει τα κεφάλαια για να πληρώσει ασφάλιση και φόρους. Ένα μειονέκτημα του συστήματος μεσεγγύησης είναι ότι τα κεφάλαια σε μεσεγγύηση γενικά δεν πληρώνουν τόκους στον ιδιοκτήτη σπιτιού, ο οποίος είναι τεχνικά ο ιδιοκτήτης των κεφαλαίων μέχρι να εκταμιευθούν.
Οι ιδιοκτήτες σπιτιού πρέπει επίσης να εξετάζουν προσεκτικά τις μηνιαίες καταστάσεις υποθηκών και τις περιοδικές καταστάσεις της δραστηριότητας στον μεσεγγυητικό λογαριασμό. Τα σφάλματα στους μεσεγγυητικούς λογαριασμούς δεν είναι ασυνήθιστα, ειδικά όταν τα στεγαστικά δάνεια μεταφέρονται από τη μια τράπεζα στην άλλη και εάν τα σφάλματα δεν εντοπιστούν εγκαίρως, συχνά δεν υπάρχει δυνατότητα προσφυγής για τον ιδιοκτήτη του σπιτιού.
Ορισμένες φορές μπορεί να δημιουργηθούν δεσμευτικοί λογαριασμοί για άλλους σκοπούς. Για παράδειγμα, τα έσοδα δανείου για την κατασκευή ενός σπιτιού θα φυλάσσονται σε μεσεγγύηση και θα εκταμιεύονται με την ολοκλήρωση συγκεκριμένων φάσεων της κατασκευής. Τα κεφάλαια φυλάσσονται σε μεσεγγύηση για να εγγυηθούν στον κατασκευαστή ότι είναι πραγματικά διαθέσιμα, καθώς και για να διασφαλιστεί ότι η εργασία εκτελείται ικανοποιητικά πριν αποδεσμευτούν τα κεφάλαια. Στην πραγματικότητα, όποτε υπάρχει ζήτημα απόδοσης ή πληρωμής, μια επιλογή είναι να δημιουργήσετε έναν λογαριασμό μεσεγγύησης στην φύλαξη ενός αξιόπιστου τρίτου μέρους, ο οποίος θα αποδεσμευτεί με ικανοποιητική απόδοση.